Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ип за себя в 2019 году

В 2019 году предпринимателей ожидают серьезные изменения в исчислении страховых сборов, которые уплачиваются бизнесменом за себя.

Как известно, эта сумма имеет постоянную величину, в 2018 году она была 32 385 рублей (в нее включаются ОПС и ОМС). Кроме этого при годовой прибыли более 300 тыс. рублей бизнесмену вменяется уплата дополнительного сбора – 1% от суммы превышения.

Сумма фиксированного платежа ИП в 2019 году за себя увеличится в среднем на 12% и будет равна 36 238 рублям.

Обратите внимание

Сроки перечислений средств в Казну и КБК для платежек останутся неизменными. За невыполнение законодательных требований по уплате предпринимателю будет вменен штраф в размере от 20 до 40% от суммы недоимки.

Фиксированные взносы ИП в 2019 году

Согласно налоговому законодательству в Казну государства ежегодно перечисляются фиксированные платежи (статья 430 НК РФ), ИП в 2019 году их заплатит в увеличенном размере.

Они имеют фиксированную величину, исчисляются с полученных за год предпринимателем доходов.

Кроме этого, если ИП имеет в штате наемных сотрудников, он дополнительно уплачивает взносы с их заработной платы, вознаграждений (ст. 419 НК РФ).

Такие фиксированные платежи обязан перечислять ИП за себя:

  • пенсионное обязательное страхование (ОПС);
  • медицинское обязательное страхование (ОМС).

Помимо указанных фиксированных взносов предприниматель при получении годового дохода более 300 тыс. рублей должен внести в Казну дополнительный сбор. Он исчисляется как 1% от суммы, превышающей лимит.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 годуСогласно налоговому законодательству в Казну государства ежегодно перечисляются фиксированные платежи 

Бизнесмены должны производить платежи в бюджет вне зависимости от получения прибыли. То есть, если в течение налогового периода ИП приостановил свою деятельность, но с учета ЕГРИП не был снят, он обязан уплатить фиксированные взносы за себя. Это следует из положений статьи 430 НК РФ.

Интересно! График сдачи отчетности в 2019 году

Кроме обязательных сборов существуют еще такие:

  • на случай временной утраты трудоспособности;
  • в связи с беременностью и родами.

Эти платежи не являются обязательными, ИП вправе их уплачивать на свое усмотрение. Об этом говорится в статье 4.5 ФЗ № 255 от 29.12.2006 г. При уплате указанных взносов бизнесмен вправе получать соответствующие социальные выплаты. Они производятся за счет средств ФСС.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 годуВзносы ИП за себя

Когда ИП уплачивают страховые взносы за себя

Сроки перечислений обязательных платежей в 2019 году в сравнении с прошлыми периодами не изменились. Налоговым Кодексом установлены граничные даты уплаты сборов, нарушать которые запрещено. В случае несоблюдения требований будет вменено наказание в виде штрафа.

Когда платить и куда платить фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя.

Платеж Организация Граничная дата уплаты
ОПС за себя ИФНС 31 декабря отчетного периода
ОМС за себя ИФНС 31 декабря отчетного периода
Дополнительный взнос с суммы превышения годового дохода в 300 тыс. рублей ПФР 1 июля следующего за отчетным периодом года
Обязательные взносы за наемников (ОПС, ОМС, ФСС) ИФНС 15 число месяца следующего за отчетным
Взносы на травматизм за наемников ФСС 15 число месяца следующего за отчетным

При определении граничной даты уплаты взносов действует правило переноса выходных и праздничных дней (статья 6.1 НК РФ).

В 2019 году в налоговом законодательстве ожидаются изменения, которые коснутся ИП-пенсионеров. Государство планирует освободить их от внесения платы на ОПС. Законопроект был дан на рассмотрение и утверждение Правительству РФ.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 годуГосударство планирует освободить ИП-пенсионеров от внесения платы на ОПС

Размер страховых взносов ИП 2019

Начиная с января текущего года, обязательные постоянные суммы сборов ИП за себя поднимутся в среднем на 12%. Изменения, внесенные в ФЗ № 303 от 03.08.18 г., а также вступившие в юридическую силу новые положения главы 34 НК РФ.

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя, с указанием КБК, сравнительная таблица:

Взнос 2018 год, руб. 2019 год, руб. Увеличение, % КБК
ОПС 26 545 29 354 + 10,6 182 1 02 02140 06 1110 160
ОМС 5 840 6 884 + 17,9 182 1 02 02103 08 1013 160
ИТОГО 32 385 36 238 + 11,9
  • КБК для перечислений дополнительного сбора (1%) указывается, как для фиксированного платежа на ОПС, который ИП в 2019 году платит за себя – 182 1 02 02140 06 1110 160.
  • Размер взносов за наемников и КБК для перечислений остались прежними.
  • КБК для перечислений страховых взносов за работников:
Взносы КБК
ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160
ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160
ФСС 182 1 02 02090 07 1010 160
ФСС (травматизм) 393 1 02 02050 07 1000 160

Также изменениям подверглась предельная сумма перечислений в ПФР, уплачиваемая ИП при доходе, превышающем установленный лимит (300 тыс. рублей).

Максимальная сумма перечислений дополнительного сбора:

Показатель 2018 год, руб. 2019 год, руб. Увеличение, %
Предельно допустимый доход, на который начисляется дополнительный сбор (1%) 21 236 000 23 483 200 + 10,6
Максимальный размер дополнительного сбора 212 360 234 832 + 10,6

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 годуФиксированные взносы ИП

Как рассчитать страховые взносы

Еще в 2018 году величина постоянных взносов зависела от устанавливаемого ежегодно МРОТ. Исчислялись сборы по такому принципу:

  • ОПС = МРОТ * 26% * кол-во месяцев;
  • ОМС = МРОТ * 5,1% * кол-во месяцев.

Однако с вступившими в юридическую силу дополнениями и изменениями в налоговом законодательстве постоянные величины, подлежащие уплате в Казну, не зависят от утвержденного на этот год МРОТ. Их размер утвержден статьей 430 НК РФ.

Это:

  • ОПС – 29 354 руб.;
  • ОМС – 6 884 руб.

Расчет дополнительного сбора с суммы дохода, превышающего предельный лимит 300 тыс. рублей остался неизменным. Формула исчислений следующая:

(Годовая прибыль ИП – 300 000) * 1%

При этом максимальная величина сбора не может быть более установленного критерия 234 832 рублей, с учетом фиксированных платежей.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 годуСтраховые взносы

Какую сумму ИП должен заплатить за неполный год

Неполным считается год, если ИП был снят с учета до окончания налогового периода либо зарегистрирован не с 1 января текущего отчетного года. В этой ситуации сумма постоянных сборов снижается.

Расчеты производятся пропорционально числу месяцев и дней, на протяжении которых ИП официально вел хозяйственную деятельность (то есть был зарегистрирован в качестве ИП). Попробуем рассчитать фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя на примере.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 годуВиды взносов и крайний срок уплаты

Пример расчета

Предположим, что физическое лицо зарегистрировало свою деятельность 20 января 2019 года. Таким образом, при ведении деятельности весь оставшийся налоговый период он должен заплатить взносы за 11 полных месяцев (февраль – декабрь включительно) и за несколько дней января (20-31 число).

Интересно! Пенсионная реформа в 2019 году — последние изменения

Расчет обязательных взносов за полные месяцы будет следующим:

  • ОПС. 29 354 / 12 (мес.) * 11 (мес.) = 26 907,83 рублей.
  • ОМС. 6 884 / 12 (мес.) * 11 (мес.) = 6 310,33 рублей.

В январе ИП был зарегистрирован в период с 20 числа. Получается, что бизнесмен обязан уплатить в бюджет за 12 дней (31-19).

Расчет сборов за дни января 2019 года:

  • ОПС. (29 354 / 12) * (12 / 31) = 946,67 руб.
  • ОМС. (6 884 / 12) * (12 / 31) = 222 руб.

Общая сумма к уплате считается с учетом копеек, после округляем по правилам математического округления до полных рублей:

  • ОПС. 26 907,83 + 946,67 = 27 854,50 руб. = 27 855 руб.
  • ОМС. 6 310,33 + 222 = 6 532,33 руб. = 6 532 руб.

Подобным образом рассчитывается сумма к уплате фиксированных взносов, если бизнесмен прекратил свою деятельность до окончания налогового периода. При этом стоит помнить, что налоговое законодательство обязывает ИП произвести перечисления в бюджет в течение 15 календарных дней с момента снятия его с налогового учета.

Источник: https://mysovets.ru/soveti/8143-skolko-i-kuda-platit-fiksirovannye-platezhi-ip-v-2019-godu-za-sebya.html

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году

О том, что с доходов от бизнеса надо платить налоги, знают все начинающие предприниматели. Но не все знают, что кроме налогов, надо перечислять фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя.

Справедливость взимания этих платежей часто вызывает споры, которые доходят до высших судебных инстанций. Мы решили подробно разобраться в том, кто обязан платить фиксированные взносы за себя, и можно ли освободиться от этой обязанности.

Зачем ИП платит страховые взносы

До сих пор существует заблуждение, что страховые взносы ИП – это то же самое, что налоги. Ведь и те, и другие платежи поступают в бюджет, а дальше ими распоряжается государство на своё усмотрение. Это не совсем так.

Система пенсионного обеспечения в России предусматривает отдельные страховые счета для каждого физического лица. Деньги на этот счёт поступают в основном от работодателей.

Но если человек нигде легально не работает, то его страховой счёт никто не пополняет. И когда настанет пенсионный возраст, рассчитывать он сможет только на социальную, а не на страховую пенсию.

Это совсем небольшие суммы, например, в 2019 году – 5 180 рублей.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году

К лицам, обязанным платить страховые взносы, относятся не только работодатели, но и индивидуальные предприниматели. А вот учредители организаций взносы за себя не платят. Исключение – если они оформлены в штат своей компании, тогда взносы за них платят так же, как за других работников.

Есть ещё один важный нюанс – не вся сумма перечисленных взносов поступает на личный страховой счёт индивидуального предпринимателя. Часть из них идёт на солидарное пенсионное обеспечение, т.е. на выплату пенсии нынешним пенсионерам.

Кто может не платить взносы за себя

Итак, взносы – это не налоги, и платить их надо независимо от того, занимается ИП бизнесом или нет. Отсутствие доходов или полученный убыток тоже не влияет на эту обязанность. Каких-либо льгот при уплате взносов для пенсионеров, инвалидов, многодетных и других социальных категорий нет.

И даже предприниматели, которые параллельно с бизнесом работают по найму, взносы за себя платят на общих основаниях. В этом случае на их страховой счёт поступают не только взносы, уплаченные самостоятельно, но и те суммы, которые за них платит работодатель.

Временно не платить взносы за себя можно только в следующих ситуациях:

  • уход за ребенком до 1,5 лет, пожилым старше 80 лет, инвалидом 1-ой группы или ребёнком-инвалидом;
  • военная служба по призыву;
  • проживание с супругом-дипломатом или военнослужащим по контракту в местности, где нет возможности заниматься бизнесом.

Обязательное условие для освобождения от уплаты взносов – это приостановление бизнеса. Если же в один из указанных периодов ИП продолжает вести деятельность, то платежи за себя надо перечислять.

Рекомендуем: Льготы для малого бизнеса в 2018 году

Но с 2019 года у предпринимателей появилась новая возможность легально не платить взносы, даже если бизнесом они занимаются и получают от него доходы.

Читайте также:  Почему я закрываю свой магазин и закрываю ли вообще?

Правда, воспользоваться ею могут только те ИП, которые перешли на уплату налога на профессиональный доход.

Пока этот экспериментальный режим действует на территории четырёх российских регионов (Москва, Московская и Калужская области, Татарстан).

Однако отказываться от уплаты взносов от себя надо взвешенно. Во-первых, в этом случае ИП не будет иметь страхового стажа для пенсии.

Во-вторых, уплаченные взносы на большинстве режимов уменьшают рассчитанный налог, иногда до нуля.

В-третьих, для плательщиков налога на профдоход установлено немало ограничений: годовой доход не более 2,4 млн рублей; запрет на наём работников; ограниченные виды деятельности и др.

Сколько взносов надо платить

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя устанавливает статья 430 НК РФ. За себя предприниматели платят только на два вида страхования:

  • обязательное пенсионное (ОПС) – 29 354 рубля;
  • обязательное медицинское (ОМС) – 6 884 рубля.

Социальное страхование (декретные и больничные выплаты) для ИП действует на добровольной основе. От профзаболеваний и травматизма на производстве предпринимателей не страхуют. При желании страхование жизни и здоровья можно оформить, как обычному физическому лицу.

Таким образом, общая сумма обязательных платежей ИП за себя в 2019 году составляет 36 238 рублей. Эти взносы называют фиксированными, потому что они одинаковы для предпринимателей на всех режимах и не зависят от дохода.

Но если бизнес приносит ИП больше 300 000 рублей в год, то надо заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование. Он рассчитывается, как 1% с суммы годового дохода свыше установленного лимита.

Важно

Легко подсчитать, что если предприниматель получает по 100 000 рублей каждый месяц, то дополнительный взнос составит (1 200 000 – 300 000) * 1% = 9 000 рублей. А общая сумма взносов при таком доходе – 45 238 рублей.

Обратите внимание: фиксированные взносы в размере 36 238 рублей – это сумма за полный 2019 год. Если же предприниматель зарегистрирован не с начала года или закрыл ИП до его окончания, то взносы соответственно пересчитывают.

Рассчитать точную сумму взносов для неполного года можно на нашем бесплатном калькуляторе. Например, предприниматель зарегистрировался 11 февраля 2019 года. Сколько надо заплатить за своё пенсионное и медицинское страхование, если будет получено 550 000 рублей дохода?

Введём в калькулятор дату регистрации ИП и размер доходов.

Получаем такие цифры:

  • фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование – 25883,72 руб.;
  • дополнительные взносы на обязательное пенсионное страхование – 2500 руб.;
  • фиксированные взносы на обязательное медицинское страхование – 6105,46 руб.

Мы разобрались, какие суммы фиксированных взносов должен перечислять каждый индивидуальный предприниматель. Осталось только узнать, как и куда платить взносы за себя.

Порядок уплаты взносов

До 2017 года взносы поступали напрямую во внебюджетные фонды: ФОМС, ПФР и ФСС. Но после того, как работа фондов по сбору платежей была признана неудовлетворительной, администрирование взносов передали в ФНС.

И хотя Пенсионный фонд по-прежнему занимается учётом платежей на ОПС, но сами взносы платить надо на реквизиты своей налоговой инспекции. Причём, не имеет значения, где ИП в реальности ведёт свою деятельность.

Совет: если вы занимаетесь бизнесом далеко от региона, где прописаны, фиксированные взносы ИП удобнее перечислять через расчётный счёт. Тогда и ездить никуда не придётся.

Для фиксированных и дополнительных платежей установлены разные сроки уплаты:

  • фиксированные взносы ИП за 2019 год – не позднее 31 декабря 2019 года;
  • дополнительный взнос за 2019 год (только при получении дохода свыше 300 000 рублей) – не позднее 1 июля 2020 года.

Общую сумму взносов можно разбить на части и платить в течение года. Это даже выгоднее, потому что за счёт этого можно сразу уменьшать налоговые платежи на УСН Доходы и ЕНВД.

Подготовить квитанцию или платёжку на уплату взносов удобно с помощью сервиса ФНС. Для этого надо знать свои данные (номер ИФНС, код ОКТМО, ИНН) и КБК на перечисление платежей:

  • на обязательное пенсионное страхование (в том числе, дополнительный взнос) – 182 1 02 02140 06 1110 160;
  • на обязательное медицинское страхование – 182 1 02 02103 08 1013 160.

Образцы платёжных документов можно также запросить в своей налоговой инспекции по месту прописки предпринимателя.

Подробнее: Страховые взносы ИП 2019

Какой-либо специальной отчётности по взносам ИП не сдают, но эти суммы отражаются в отдельных строках деклараций по ЕНВД и УСН Доходы. Документы об уплате обязательно сохраняйте! Из практики известно, что сведения о перечисленных суммах не всегда вовремя и в полном объёме поступают из налоговой инспекции в ПФР, что может сказаться на размере пенсионных выплат.

Источник: https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-godu-za-sebya

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

В 2019 году ИП платя за себя страховые взносы, как фиксированном размере, так и рассчитанные от дохода. О том, когда платить взносы и в каком размере, читайте в статье.

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году

В 2019 году ИП платя за себя страховые взносы, как фиксированном размере, так и рассчитанные от дохода. О том, когда платить взносы и в каком размере, читайте в статье.

Сколько фиксированных взносов платит ИП в 2019 году

Фиксированная сумма страховых взносов на 2019 год составляет 36 238 руб. Эту сумму надо уплатить обязательно. Не имеет значения, получает ИП доходы или нет. Если регистрация ИП в силе, то надо заплатить. 

Как платить взносы

Сумма 36 238 руб. направляется на два вида страхования — пенсионное и медицинское. Поэтому ее уплачивают двумя отдельными платежами:

  • в Пенсионный фонд (ПФР) — 29 354,00 руб.
  • в Фонд медицинского страхования (ФОМС) — 6884,00 руб.

Взносы перечисляйте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчетность через интернет бесплатно!

Сдавайте отчетность 3 месяца через интернет за наш счет. Все что нужно — это оставить заявку на программу «Упрощенка. Отчетность». ЭЦП в подарок.

Сдавать отчетность бесплатно

Когда платить

Заплатить 36 238 руб. фиксированных взносов ИП должен не позднее 31 января 2019 года. Заплатить можно сразу всю сумму в любой момент года и разбить на части. Например, можно платить одинаковыми частями поквартально.

Квартал Месяц уплаты Сумма ПФР Сумма ФОМС Общая сумма
I квартал Апрель 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
II квартал Июль 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
III квартал Октябрь 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
IV квартал Декабрь 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.

Кбк для уплаты взносов ип за себя в 2019 году

В платежках на уплату взносов укажите следующие КБК:

ПФР 182 1 02 02140 06 1110 160
ФОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы с превышения дохода для ИП в 2019 году 

Помимо взносов в фиксированном виде ИП платят взносы, которые зависят от суммы дохода. Обязанность платить взносы возникает, когда доход предпринимателя превысит 300 000 руб. с начала года. Ставка взносов — 1 % с сумы превышения. 

Начислять взносы нужно до момента, когда общая сумма взносов составит 234 832 руб. То есть 234 832 руб. — максимально возможная сумма взносов за год. 

Получается, когда доход предпринимателя составит 23 783 200 (23 483 200 + 300 000) с начала года, то он перестает начислять взносы и заплатит в бюджет 234 832 руб. 

Пример

И.И. Иванова – предприниматель (ИНН 770712345678), проживает по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 20, кв. 120. За 2018 год доходы предпринимателя превысили 300 000 руб. и составили 450 000 руб. Пенсионные взносы на собственное страхование за 2018 год с суммы доходов, превышающей 300 000 руб., составляют 1500 руб. ((450 000 руб. – 300 000 руб.) × 1%).

22 июня 2019 года по платежному поручению Иванова перечислила в бюджет 1500 руб. 

Когда платить

Взносы с дохода надо заплатить:

  • за 2018 год — не позднее 1 июля 2019 года;
  • за 2019 год — не позднее 1 июля 2020 года.

Взносы уплачивают в ПФР, КБК для перечисления — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Способы уплаты взносов ИП за себя в 2019 году

Перечисляйте страховые взносы через банк путем безналичных расчетов или внесения наличных денежных средств.

При отсутствии отделений банка в месте проживания предпринимателя заплатить страховые взносы можно одним из следующих способов:

  • через отделения почтовой связи;
  • через кассу местной администрации (кроме добровольных взносов на социальное страхование).

В последнем случае (при оплате через кассу местной администрации) предпринимателю выдадут квитанцию по форме, утвержденной приказом ФНС от 09.11.2006 № САЭ-3-10/777.

Обязанность предпринимателя по перечислению страховых взносов считается исполненной со дня, когда:

  • он передал в банк поручения на перечисление страховых взносов. При условии что на банковском счете для этого достаточно средств, а в поручении указаны верные реквизиты банка получателя;
  • он внес в банк, в кассу местной администрации или отделения почтовой связи наличные денежные средства на перечисление страховых взносов. При условии что в платежном документе указаны верные реквизиты банка получателя;
  • налоговая инспекция приняла решение о зачете в счет предстоящих платежей излишне перечисленных (взысканных) страховых взносов (пеней, штрафов по ним).

Страховые взносы не считаются уплаченными, если:

  • предприниматель отозвал из банка (банк вернул неисполненным) платежное поручение на перечисление взносов;
  • местная администрация (отделение почтовой связи) вернула предпринимателю денежные средства, принятые для перечисления страховых взносов;
  • в платежном поручении указаны неправильные банковские реквизиты (наименование банка получателя) и из-за этого налог не зачислили в бюджет;
  • на день передачи в банк поручения на перечисление страховых взносов на счете предпринимателя недостаточно денежных средств (или имеются неисполненные требования первой и второй очереди, не позволяющие перечислить страховые взносы)

Что грозит ИП за несвоевременную оплату страховых взносов «за себя»

Если добровольные взносы в ФСС за текущий год ИП не уплатит до 31 декабря включительно, с 1 января следующего года он не вправе претендовать на больничные и детские пособия из фонда (информация ФСС от 29.08.2018). ФСС не взыскивает недоимку по добровольным взносам и пени по ним не начисляет.

За неуплату или несвоевременную уплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование предпринимателю грозят:

  • пени (ст. 75 НК);
  • изыскание задолженности за счет имущества (ст. 47 НК).

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161532-fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-g

Налоги ИП без работников в 2019 году: таблица с перечнем, сроками уплаты, отчетностью

В 2019 году вступает в силу ряд законодательных изменений, касающихся порядка расчета и уплаты налогов предпринимателей и прочих самозанятых лиц. В статье разберем налоги ИП без работников в 2019 году: какие налоги и страховые взносы платят предприниматели в 2019 году, каков срок перечисления платежей в бюджет и подачи отчетности в ФНС.

Читайте также:  Акцизы на алкоголь в 2019 году: ставка, расчет и стоимость виды

Налоги ИП без работников в 2019 году

Перечень налогов и сборов, уплачиваемых ИП без работников в 2019 году, зависит от системы налогообложения, выбранной предпринимателем.

Предприниматели на спецрежимах УСН, ЕНВД и ПСН платят единый налог, размер которого рассчитывается в соответствие с системой налогообложения:

  1. УСН (Упрощенная система налогообложения). Годовая сумма налога рассчитывается как произведение налоговой базой (общая сумма доходов для ИП на УСН «Доходы 6%» либо разница между доходами и расходами для ИП на УСН «Доходы минус расходы 15%») и налоговой ставки (6% и 15% соответственно).
  2. ЕНВД (Единый налог на вмененный доход). ИП-«вмененщики» рассчитывает налог на основании показателя базовой доходности, утвержденной в отношении вида деятельности, а также с учетом коэффициентов-дефляторов К1 и К2.
  3. ПСН (Патентная система налогообложения). ИП на ПСН оплачивают налог в виде стоимости патента в размере, равном произведению установленной базовой доходности, налоговой ставки 6%, пропорционально периоду действия патента (от 1-го до 12-ти месяцев).

Отметим, что в 2019 году федеральный коэффициент-дефлятор К1, применяемый при расчете ЕНВД, повышен на 2,5% и составляет 1,915.

Освобождение от налогов для ИП без работников в 2019 году

В 2019 году ИП без работников на спецрежимах освобождены от уплаты следующих налогов:

  1. НДС. Исключение составляют операции по ввозу импортной продукции на территорию РФ, а также расчеты в рамках договоров простого товарищества и доверительного управления имущества. ИП на ПСН также оплачивают НДС в отношении деятельности вне патента;
  2. Налог на имущество физлиц. ИП без работников на спецрежиме освобождены от уплаты налога на имущество, используемого в предпринимательской деятельности. Личное имущество ИП, не используемое в процессе деятельности, а также недвижимость, поименованная в п. 7 ст. 378.2 НК РФ подлежит налогообложению в общем порядке.
  3. НДФЛ. Предприниматели-«спецрежимники» освобождены от уплаты НДФЛ в отношении дохода, полученного в ходе ведения предпринимательской деятельности.

Таблица налогов ИП без работников в 2019 году: перечень, сроки, отчетность

Куда и как платить налоги и фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году

Налоги ИП без работников

Срок уплаты налога и подачи отчетности устанавливается для ИП без работников в зависимости от действующей системы налогообложения.

Эксперты нашего сайта подготовили консолидированную таблицу, которая содержит информацию о сроках уплаты налога и подачи отчетности для ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН.

Налоговый режим УСН ЕНВД ПСН
Формула расчета налога НалогУСН 6% = Доход2019 * 6% ИЛИНалогУСН 15% = (Доход2019  – Расход2019) * 15%,где Доход2019 – доход за год; Расход2019 – расход за год НалогЕНВД 2019 = БазД * ФизП * 15% * К1 * К2,где БазД – базовая доходность (фиксированный показатель); ФизП – физический показатель (переменный); К1 – дефлятор, в 2019 году равный 1,915;К2 – региональный дефлятор.

НалогПСН 2019 = БазД * 6%,

где БазД – базовая доходность (фиксированный показатель)

Авансовые платежиПеречисление аванса по итогам квартала, полугодия, 9-ти месяцев 2019 годаОплата аванса не предусмотренаОплата аванса не предусмотренаСрок оплаты налогаАвансы:

  • до 25.04.2019;

Источник: http://online-buhuchet.ru/nalogi-ip-bez-rabotnikov-v-2019-godu-tablica-s-perechnem-srokami-uplaty-otchetnostyu/

Фиксированные взносы ИП за себя 2019

  • Размер взносов ИП за себя в 2019 году
  • Пенсионные страховые взносы
  • Медицинские страховые взносы
  • Сроки оплаты
  • Как сформировать квитанцию/платежное поручение?
  • Как уменьшить налог УСН на сумму взносов за себя?
  • Отчетность по взносам ИП за себя

С 2018 года размер страховых взносов за себя отвязан от МРОТ.

С 2017 года страховые взносы администрируются Федеральной Налоговой Службой, а не Пенсионным Фондом. Полную информацию по взносам можно получить в главе 34 Налогового кодекса.

[Внимание!] Страховые взносы нужно платить даже в том случае, если Вы не ведете деятельность (или не получаете прибыль).

[Внимание!] На сумму оплаченных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%)

Страховые взносы в 2019 году

До 2018 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании МРОТ, действующего на 1 января текущего года. С 2018 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2019 год ИП с годовым доходом 300 000 руб. и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб.

Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Пенсионные страховые взносы

Во-первых индивидуальные предприниматели (ИП) платят фиксированные пенсионные взносы. Пенсионные взносы в 2019 году составляют 29 354 руб. в год (7 338,5 руб. за квартал, 2 446,16(6) руб. в месяц).

Если Ваш годовой доход превысил 300 000 руб., Вам необходимо дополнительно заплатить 1% от этого превышения не позднее 1-го июля следующего года. Например, за год Вы получили 450 000 руб., значит заплатить надо (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.

Несмотря на то, что по сути данная часть взносов не является фиксированной, называют их все равно фиксированными. Сумма пенсионных взносов за 2018 год ограничена сверху суммой 212 360 руб., т.е. даже если Вы заработали за год 30 миллионов рублей (1% от 30 млн. – 300 000 руб) платить нужно только 212 360 руб.

(ограничение за 2019 – 234 832 руб.)

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату пенсионного взноса по форме “ПД (налог)”.

Медицинские страховые взносы

Во-вторых индивидуальные предприниматели платят медицинские страховые взносы. Медицинский страховой взнос в 2019 году составляет 6884 руб. в год (т.е. 1721 руб. за квартал, 573,6(6) руб. в месяц). Эти взносы с дохода, превышающего 300 000 руб. НЕ уплачиваются.

Вы можете посмотреть пример заполнения квитанции на оплату медицинского взноса по форме “ПД (налог)”.

Оплата фиксированных страховых взносов

  1. Сроки оплаты – не позднее 31 декабря текущего года. 1% от превышения 300 000 руб. – не позднее 1 июля следующего года.
  2. Платить можно любыми суммами и в любое время (в рамках указанных в предыдущем пункте сроков). Выбирайте более выгодную для Вас схему оплаты (для уменьшения налога УСН).

  3. Оплачиваются взносы в налоговую по месту регистрации ИП.

  4. Все вышеперечисленные квитанции оформляются по форме № ПД (налог) или по форме № ПД-4сб (налог) и принимаются к оплате только в Сбербанке (Если у индивидуального предпринимателя есть расчетный счет в любом банке, то платить можно и с него, никакие дополнительные проценты за это не снимаются).

  5. Если Вы зарегистрированы в качестве ИП не с начала года – платить взносы нужно не за весь год, а только за то время, что Вы зарегистрированы (для точного расчета суммы платежа и оформления всех квитанций воспользуйтесь бухгалтерским сервисом).

  6. Если Вы совмещаете деятельность ИП с работой по трудовому договору, и работодатель уже платит за Вас взносы – Вам все равно нужно платить указанные фиксированные взносы от лица ИП.
  7. Самый простой способ сформировать квитанцию (или платежное поручение) на оплату взносов – воспользоваться бесплатным официальным сервисом ФНС РФ.

Уменьшение налога УСН на сумму взносов

  1. На сумму уплаченных фиксированных страховых взносов можно уменьшить налог УСН “доходы” (6%).
  2. Для уменьшения авансовых платежей по налогу УСН – взносы должны быть уплачены в том периоде, за который платятся авансовые платежи.

    Например Вы хотите уменьшить авансовый платеж за полугодие – значит взносы должны быть уплачены не позднее конца полугодия – т.е. до 30 июня.

  3. Наверное, самый простой и выгодный вариант – оплатить взносы в первом квартале – так Вы сможете уменьшить авансовый платеж УСН за первый квартал, и, если после вычитания из авансового платежа УСН суммы уплаченных взносов останется еще какая-то сумма – на нее можно уменьшить налог за полугодие и т.д.

    • Пример: в 1-м квартале уплачены взносы в размере 10 000 руб. Доход за 1-й квартал 100 000 руб., 6% от 100 000 руб. – 6 000 руб. Уменьшаем авансовый платеж на 10 000 руб. – получается за 1-й квартал авансовый платеж по УСН платить не нужно. На 4 000 руб., которые осталисть при вычитании 6 000 – 10 000 – можно уменьшить авансовый платеж за полугодие.
  4. Можно уменьшить налог и на сумму взносов, уплаченных с превышения 300 000 руб. (1% с превышения, который уплачивается не позднее 1-го июля).
  5. Не забудьте включить данные об уплаченных взносах, уменьшающих налог УСН в налоговую декларацию.

Отчетность по фиксированным платежам

Оплаченные квитанции фиксированных страховых взносов обязательно сохраните.

Отчетность с 2012 года для ИП без сотрудников (оплачивающих взносы только за себя) – отменена!.

Чтобы узнать дошли ли Ваши платежи до места назначения – позвоните в свою налоговую инспекцию или воспользуйтесь сервисом “Личный кабинет индивидуального предпринимателя”.

Выше приведена информация для индивидуальных предпринимателей без сотрудников. Для ИП с сотрудниками и ООО пригодится информация на странице о персонифицированном учете.

Источник: http://IP-nalog.ru/nalogi/fiksirovannie-vznosi-platezhi-pfr.html

Взносы ИП за себя в 2019 году

:

  • Размер взносов
  • Новые фиксированные платежи ИП в 2019 году “за себя” (таблица)
  • Когда можно не платить
  • Сколько заплатит ИП за себя в 2019 году
  • С какого дохода уплачивают дополнительный налог
  • Сколько платить, если не отработан календарный год
  • Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

Индивидуальные предприниматели (ИП) РФ, как и остальные работающие российские  граждане, обязаны производить отчисления в пенсионный фонд (ПФ) и фонд обязательного медстрахования (ФОМС). В отличие от нанятого персонала, когда уплату налоговых платежей производит работодатель, ИП осуществляет взносы за себя самостоятельно.

Размер взносов

В 2019 году суммы зафиксированы, не зависят от уровня МРОТ, и составят:

  • в ПФ 29 354 рубля;
  • в ФОМС 6 884 рублей.

Итоговый взнос 36 238 рублей обязан оплатить каждый ИП до 31 декабря 2019 г. вне зависимости от полученной прибыли или понесенного убытка. Кроме фиксированного, есть дополнительный налог при получении прибыли сверх 300 тысяч рублей.

Новые фиксированные платежи ИП в 2019 году “за себя” (таблица)

Что платить Куда платить Сумма, руб. Срок уплаты КБК для перечисления
Фиксированные взносы ИП в 2019 году в ПФР с дохода не более 300 000 руб. В ИФНС 29 354 Не позднее 31 декабря 2019 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы ИП в 2019 году в ПФР с дохода свыше 300 000 руб. В ИФНС 29 354 + 1% с суммы превышения Не позднее 1 июля 2020 года 182 1 02 02140 06 1110 160
Взносы ИП в 2019 году в ФФОМС независимо от величины дохода В ИФНС 6 884 Не позднее 31 декабря 2019 182 1 02 02103 08 1013 160
Читайте также:  Как перестать тратить деньги впустую на ерунду и начать копить

Когда можно не платить

Поводом для отсрочки уплаты взносов ИП могут послужить такие причины, прописанные статьей 430 Налогового Кодекса РФ:

  • в случае несения срочной воинской службы;
  • в период ухода за ребенком, до достижения им 1 года и 6 месяцев, при использовании этой льготы несколько раз, общий период не должен превышать 6 лет;
  • уход за ребенком-инвалидом, пожилым человеком или инвалидом 1 группы;
  • нахождение рядом с супругом-военнообязанным в местах проживания, где запрещено заниматься выбранным видом предпринимательской деятельности, но суммарный период не должен превышать 5 лет;
  • нахождение за пределами РФ рядом с супругом дипломатом, представителем консульства, торгпреда России, общим сроком не более 5 лет.

Не пропустите:   Повышение пенсии с 1 апреля в 2019 году: кому, на сколько, последние новости

При наступлении одного из указанных условий, предприниматель заполняет форму, в которой информирует ту налоговую службу, где он зарегистрирован.

Исключений при рождении ребенка, ухода за ним или других пунктов, но с продолжением предпринимательской деятельности, не допускается. Если бизнес работает, то налоги платить необходимо.

Ни наступление пенсионного возраста, ни многодетность, ни дополнительная работа по найму не являются послаблением для взноса в ПФ и фонд медицинского страхования.

Сколько заплатит ИП за себя в 2019 году

При получении прибыли от предпринимательской деятельности до 300 000 рублей, ИП платит только фиксированный налог в размере 36 238 рублей.

В случае получения дохода предпринимателем сверх 300 тысяч, необходимо самостоятельно уплачивать дополнительный налог, составляющий 1% от суммы. Например, если ИП в 2019 за весь календарный год получил прибыль 4 593 000 рублей, взносы составят:

  • фиксированный налог 36 238 руб.;
  • дополнительный (4 593 280 — 300 000) * 1% = 42 932,80 руб.

Общая сумма взносов для уплаты налогов 79 170,80 рублей. Следует знать, что максимальная сумма дополнительного налога, не должна превышать восмикратно фиксированный налог в пенсионный фонд.

Значит, общие платежи при доходе свыше 300 тысяч, вне зависимости от прибыльности бизнеса не могут превысить сумму 29 354*8 = 234 832 рубля.

Оплата взносов разрешена единоразово или поквартально, равными долями по месту регистрации ИП, даже если деятельность осуществляется в другом регионе.

С какого дохода уплачивают дополнительный налог

Для расчета дохода, с которого будет уплачен дополнительный налог, учитывают схему выбранного налогообложения, исходя из статьи 430 НК РФ:

  1. Общая схема налогообложения (ОСНО) – доходы за вычетом предпринимательских вычетов.
  2. Упрощенная налоговая система (УПН) и единый сельхозналог (ЕСХН) – реализационные и внереализационные доходы вообще без учета расходов.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – вмененный доход рассчитывается по заданной формуле.
  4. Патентная система налогообложения (ПСН) – потенциально ожидаемый годовой доход, прописанный перечнем нормативно-правовых актов (НПА).

В наиболее выгодном положении находятся предприниматели, выбравшие ЕНВД и ПСН.  Например, если НПА на грузоперевозки потенциальный годовой доход указан 6000 руб, то и дополнительный налог будет рассчитан исходя из этой цифры.

Хотя ясно, что доходность сферы грузоперевозок приносит прибыли другого порядка.

При ОСНО предпринимательские расходы не учитываются вообще, а при УСН и ЕСХН доход считается чистым, без каких-либо понесенных затрат, что кажется несправедливым очень многим предпринимателям.

Не пропустите:   Продаж алкоголя с 1 января 2019 года: изменения

Дополнительный налог для предпринимателей с прибылью свыше 300 тысяч, уплачивается до 01.07.2020 года.

Сколько платить, если не отработан календарный год

Для новых ИП или тех, которые заканчивают свою деятельность на протяжении отчетного года, есть специальная возможность расчета суммы, необходимой к оплате. Например, предприниматель начинает работать с 15 февраля 2019 года, за полные 10 месяцев взнос составит:

  • в пенсионный фонд 29354/12*10 = 24461,67 руб.;
  • в ФОМС 6884/12*10 = 5736,67 руб.

За вторую половину февраля 28-15 = 13 дней (в 2019 в феврале 28 дней):

  • в ПФ 29354/12 * 13/28 = 1135,72 руб.;
  • в ФОМС 6884/12*13/28 = 266,35 руб.

Итого ИП за неполный 2019 год, осуществляя взносы налоговой службе за себя, необходимо оплатить:

  • в ПФ 25597,39 руб.;
  • в ФОМС 6003,02 руб.;
  • общий фиксированный налог при любой системе налогообложения и получении дохода до 300 тысяч рублей составит 31600,41 рублей.

В случае прекращения работы, процедура расчета такая же, но следует учесть, что оплатить фиксированный налог необходимо в течение 15 дней с момента подачи заявления о закрытии ИП, а не дожидаться 31 декабря.

Фиксированные взносы ИП за “себя” в 2020 году:

  1. Взносы в ПФР за себя (на пенсионное страхование): 32448 руб.
  2. Взносы в ФФОМС за себя (на медицинское страхование): 8426 руб.
  3. Итого за 2020 год = 40874 руб.

  4. Также не забываем про 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода
  5. Максимальный взнос на пенсионное страхование при доходе более, чем 300 тыс. рублей в год, составит 32448*8=259584 руб.

Фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году: видео

Источник: https://okusers.ru/vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu.html

Страховые взносы ИП "за себя" в 2019 году: сумма и порядок уплаты

Какую сумму страховых взносов потребуется уплатить ИП «за себя» в 2019 году? Что изменилось в расчете суммы? Какие особенности уплаты фиксированных страховых взносов ИП без работников? Какая сумма взносов в 2019 году, если доход индивидуального предпринимателя менее 300 000 рублей? Нужно ли платить взнос, если ИП не ведет бизнес и не имеет оборотов по расчетному счету? Как получить освобождение от уплаты страховых взносов в 2019 году? Какие КБК использовать в 2019 году для уплаты? Ответим на вопросы.

Какие взносы нужно платить ИП в 2019 году

Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы с выплат и вознаграждений, начисляемых в пользу физлиц в рамках трудовых отношений и гражданско-правовых договоров на выполнение работ, оказание услуг (п.1 ст. 419 НК РФ). Но также ИП должны перечислять обязательные страховые взносы «за себя» (ст. 430 НК РФ):

  • на пенсионное страхование;
  • на медицинское страхование.

В 2019 году перечислять страховые взносы «за себя» ИП обязаны в любом случае. То есть, вне зависимости от того, ведут ли они фактическую предпринимательскую деятельность или же просто зарегистрированы в статусе ИП и бизнесом не занимаются. Это следует статьи 430 НК РФ.

Существуют также страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Этот вид страховых взносов ИП, по общему правилу, не платят (п.6 ст. 430 НК РФ). Однако уплату этих взносов можно производить на добровольных началах.

Это предусмотрено статьей 4.5 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ. Для чего платить эти взносы добровольно? Это делается для того, чтобы в случае, например, болезни, ИП мог бы получить соответствующее пособие по болезни за счет средств ФСС.

Совет

Страховые взносы «на травматизм» индивидуальные предприниматели не уплачивают совсем. Уплата этого вида страховых взносов ИП не предусмотрена даже на добровольной основе.

Обязательные фиксированные взносы ИП в 2019 году

Взносы ИП на 2019 год никак не привязаны к МРОТ. Они установлены законом от 27.11.2017 № 335-ФЗ:

·      в ПФР — 29 354 руб. + 1% с доходов ИП свыше 300 000 руб. (совокупный платеж ограничен лимитом 234 832 руб.);

·      В ФОМС —  6 884 руб.

В таблице ниже указаны суммы всех платежей по взносам, а также сроки их уплаты:

Куда платитьРазмер (сумма) Срок платежа
На пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма) 29 354 руб.

Источник: https://buhguru.com/individualnye-predprinimateli/fiksirovannye-strahovye-vznosy-ip-za-sebya-v-2019-godu-razmery-i-uplata.html

Фиксированные взносы ИП за себя в 2019 году: насколько выросли суммы обязательных отчислений?

Вне зависимости от того, какой доход приносит индивидуальному предпринимателю его деятельность, ежегодно он должен платить обязательные страховые взносы за себя. Даже если бизнес предпринимателя не является прибыльным, или же деятельность была приостановлена (без официального закрытия ИП), уплаты налогов не избежать.

Также на необходимость оплаты взносов не влияет тот факт, есть ли у предпринимателя наемные сотрудники, или же он работает самостоятельно.

Какие фиксированные взносы необходимо платить

Страховые взносы перечисляются на формирование будущей пенсии, а также на медицинское страховое обеспечение. Поэтому платежи необходимо переводить в две основные государственные организации – Пенсионный фонд России (ПФР) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Если вы хотите узнать, как в 2019 году решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Размер страховых взносов изменяется ежегодно. 2019 год не стал исключением: суммы отчислений снова выросли. По сравнению с прежними цифрами размер фиксированных отчислений в ПФР увеличился на 10,6%, в ФФОМС – практически на 18%.

Размеры взносов

В 2018 году фиксированные платежи ИП за себя составляли:

  • в Пенсионный фонд – 26 545 рублей;
  • в ФФОМС – 5 840 рублей.

В 2019 году данные суммы выросли и составили:

  • 29 354 рублей – для ПФР;
  • 6 884 рублей – для ФФОМС.

Таким образом, в течение 2019 года каждый индивидуальный предприниматель вне зависимости от уровня доходов должен отдать в государственный бюджет 36 238 рублей.

Данные суммы действуют для тех ИП, чей суммарный доход в течение календарного года не превысит 300 000 рублей. Если же на счета ИП поступило больше финансовых средств, то он обязан оплатить еще 1% от суммы, на которую был превышен допустимый лимит.

  • Например, если доход предпринимателя за 12 месяцев составил 450 000 рублей, то в Пенсионный фонд потребуется дополнительно перечислить
  • (450 000 – 300 000) х 1% = 1 500 руб.
  • Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:
  • Москва: +7 (499) 110-86-72.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 245-61-57.

Итоговая сумма всех взносов в Пенсионный фонд не должна превышать размер фиксированного платежа в текущем календарном году более, чем в 8 раз.

Таким образом, максимально допустимые отчисления в ПФР составляют 234 832 рубля.

Порядок и сроки уплаты взносов

Все предусмотренные Налоговым кодексом фиксированные денежные отчисления предприниматель должен заплатить в бюджет до 31 декабря текущего года.

При этом ИП сам может решать, будет ли он вносить всю сумму единовременно или разобьет ее на отдельные платежи. Так, например, взносы можно платить ежемесячно или ежеквартально.

Главное, чтобы к концу года обязательные платежи были переведены в полном объеме.

Иначе обстоит ситуация с дополнительными отчислениями в Пенсионный фонд с доходов, превышающих 300 000 рублей. Так как точную сумму своего годового заработка индивидуальный предприниматель не может знать заранее, то для оплаты дополнительного взноса предоставляется определенная рассрочка: перечислить денежную сумму необходимо не позднее 1 июля следующего года.

Таблица

Платеж за Сумма платежа Срок
Пенсионное страхование в ФНС (фиксированная сумма) 29 354 рублей.

Источник: https://zakonguru.com/izmeneniya/vznosy-ip.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector