Налогообложение интернет-магазина — как платить налоги интернет-магазину

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Выбор формы собственности — важный вопрос для

Форма налогообложения для онлайн-магазина определяется после того, как будет выбрана его форма собственности. Выбирать предстоит из двух вариантов — ИП или ООО. Оба варианта будут иметь плюсы и минусы, которые кратко приведены в таблице:

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

При выборе формы собственности для будущего интернет-магазина надо исходить из всех перечисленных недостатков и преимуществ. А также надо учитывать специфику его деятельности, количество сотрудников и ряд других факторов, в числе которых и то, кто будет покупателем товаров этого магазина в интернете: простые граждане или официально зарегистрированные предприятия.

Будущему владельцу торговой площадки в Сети следует знать, что освобождение ИП от уплаты НДС будет вызывать трудности при работе с рядом юридических лиц.

В том случае, если ИП планирует открыть магазин и заниматься оптом или же продавать товар компаниям, то покупатель-юрлицо должен будет переплачивать на 18% больше — на сумму НДС.

Компании-покупателю, если она плательщик НДС, выгоднее будет обратиться в интернет-магазин, открытый ООО.

Но для работы с покупателями — частными лицами — удобнее и проще будет зарегистрироваться в форме ИП.

Почему ЕНВД и патентная система налогообложения для интернет-магазина неприменимы?

В списки видов предпринимательской деятельности, применять к которым эти два режима налогообложения (ЕНВД и ПСН) допустимо, не включена продажа товаров через магазины в интернете.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Для расчета суммы ЕНВД используется физический показатель — площадь торгового места или зала. Для торговли через интернет этот показатель не подходит, так как к онлайн-ресурсу понятие «торговые площади» применить невозможно (а также к офису и складу интернет-магазина).

Но если товар выдается непосредственно в розничной точке продаж после оформления заказа на него через интернет-портал, тогда вполне законно перевести на ЕНВД деятельность торгующей организации или ИП.

Виды налогов для онлайн-магазина

  • Если рассматривать интернет-магазин, налоги, которые он должен платить, почти ничем не отличаются от тех, какие положено уплачивать обычному магазину, торгующему в розницу. Обычно это следующие виды:
  • — налог на прибыль;
    — налог на имущество (может начисляться, если в собственности онлайн-магазина находятся здания или помещения);
    — НДС;
    — транспортный налог (возможен, если интернет-магазин владеет собственным транспортом — автомобилями, — которые использует для доставки товаров);
  • — выплаты в социальные фонды.

При любой системе налогообложения и несмотря на выбранную форму собственности положено уплачивать страховые взносы, начисляемые на фонд оплаты труда сотрудников интернет-магазина. Помимо этого следует перечислять в бюджет удерживаемый с их дохода НДФЛ.

Какую систему налогообложения выбрать интернет-магазину?

Не важно, какая форма собственности (ООО или ИП) будет у онлайн-магазина, но для него из всех возможных схем налогообложения подходят только УСН и ОСНО. Предлагаем рассмотреть эти режимы и их различия, потому что на основании выбранного режима будет определяться налоговая база, а также виды и суммы налогов.

ОСНО

Общую систему налогообложения обычно выбирают оптовые торгующие интернет-порталы. Согласно этому режиму, необходима уплата тех видов налогов, которые перечислены выше, начиная с налога на прибыль и заканчивая страховыми взносами.

УСН 6%

Ставка 6% при упрощенной системе налогообложения применяется для уплаты налоговых отчислений с общей суммы доходов. В этом случае значительно упрощен налоговый учет. Этот режим направлен на снижение налогового бремени на предпринимателей и малые предприятия. Облагается налогом только подтвержденный документами (кассовыми чеки, выписками банков и т. п.) доход.

УСН 15%

Для упрощенной системы налогообложения, когда ставка налога составляет 15%, надо учитывать общие доходы и расходы. Доходы подтверждаются, как и при режиме УСН, описанном выше. Все израсходованные суммы также должны подтверждаться документально, а их назначение соответствовать списку расходов на УСН, принимаемых к учету налоговой.

Чтобы выбрать один из этих двух вариантов, следует посчитать, какая ставка выгодней. Низкая, 6% с «доходов», подходит онлайн-магазину с небольшим расходным бюджетом либо при установлении наценки на товары не выше 40%.

Если же доля расходов торгующего сайта высока, т. е. она превышает 65%, то платить УСН становится выгоднее со ставкой 15%, вычитая расходы из доходов.

Сравнение показателя налоговой нагрузки при разных режимах показано в таблице:

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Какое налогообложение для интернет-магазина лучше?

Мы рассмотрели системы налогообложения, из которых надо выбрать одну, открывая интернет-магазин. Какие налоги предстоит платить, тоже разобрали. Но для определения лучшего варианта надо учесть еще и следующее:

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Сроки уплаты налогов для интернет-магазина

Для ОСНО должны ежеквартально сдаваться декларации по НДС и налогу на прибыль — в апреле, июле, октябре (25 числа для НДС и 28 числа — для налога на прибыль). Декларация годовая сдается до 25 января и до 28 марта, соответственно по каждому виду налога.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Для УСН налоговым периодом считается календарный год, декларация подается единожды — по окончании года. ФНС в отношении отчетности за 2017 год сроки установлены для ООО — 02 апреля 2018 г.

, для ИП — 30 апреля 2018 г. Не позднее этих же дат должна быть проплачена итоговая сумма по налогу за год.

Авансовые же платежи, которые полагается уплачивать ежеквартально, должны осуществляться до 25 числа следующих месяцев: апреля, июля и октября.

Последствия нарушений сроков уплаты налогов интернет-магазином

Пеня за нарушение авансовых и итогового платежей УСН-налога составит 1/300 от ставки рефинансирования за каждый день допущенной просрочки. Если допущено опоздание по итоговому платежу, это будет наказано штрафом, равным 20% от неуплаченной суммы. При нарушении срока умышленно штраф будет больше — 40% от суммы.

С 01.10.2017 г. для юридических лиц действует новый порядок расчета пени. До 30 дней задержки оплаты расчет будет в прежнем размере (1/300 ставки рефинансирования), а за остальные дни, превышающие этот срок, величина ставки составит 1/150, то есть будет увеличена в два раза.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Нарушения, которые встречаются, а также возможная ответственность за них представлены в таблице.

Источник: http://lawinweb.ru/platyat-li-nalogi-internet-magaziny/

Налогообложение интернет-магазина — инструкция по системам налогов

Подготовили для вас полную инструкцию по системам налогообложения для интернет-магазинов. Сохраните, чтобы не забыть!

Эх, налоги… “Пыль да туман, холода, тревоги да степной бурьян. Знать не можешь доли своей: может, крылья сложишь посреди степей..”. Согласитесь — знакомая песня зазвучала по-другому, стоило заменить одно слово.

А сколько новых смыслов: и тебе тревоги по поводу визита инспектора, и холодок по спине с приближением срока подачи деклараций.

Чтобы и вправду не сложить крылья из-за ошибок в налогообложении, познакомьтесь с нашим новым материалом.

Перед написанием статьи мы прочитали:

  • Налоговый кодекс Российской Федерации;
  • Федеральный закон № 54 ФЗ о применении контрольно-кассовой техники;
  • Постановление правительства РФ №612 от 27.09.2007г. «Правила продажи товаров дистанционным способом»;
  • Разъяснительные письма Минфина №03-07-08/15077 от 19 марта 2015 и №03-07-14/34405 от 15 июня 2015 г.;
  • и много чего еще.

Так что все как всегда экспертно, авторитетно и актуально. А самое главное — сразу с переводом с юридического на русский.

С чего начать?

Для начала определимся с видами интернет-магазинов. По сути их два. Одни имеют торговые залы, вторые — нет. Это важно: интернет-магазины без торговых площадей не могут пользоваться единым налогом на вмененный доход.

Вы зарегистрировали ИП и открыли интернет-магазин. Что сразу нужно сделать в плане налогообложения? Внимательно посмотрите на свидетельство о регистрации и найдите дату постановки на учет.

С этого дня у вас есть всего лишь месяц, чтобы выбрать специальный налоговый режим. Если этого не сделать — вас автоматом поставят на ОСН — общую систему налогообложения.

Обратите внимание

Это самая тяжелая финансовая нагрузка и полная бухгалтерская отчетность.

Сразу забежим вперед и сообщим: большинство предприятий малого бизнеса, включая и интернет-магазины, работают на упрощенке — УСН. Для того, чтобы встать на эту систему, нужно подать уведомление в налоговую по месту регистрации ИП или ООО. Именно на это и дается один месяц. В общем, запоминаем: получили свидетельство — бегом в налоговую подавать уведомление.

Системы налогообложения

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

УСН — упрощенная система налогообложения

Самая популярная в малом бизнесе. От вас требуется носить декларацию раз в год и платить ежеквартальные страховые взносы. При этом не нужно вести бухгалтерскую отчетность. Именно поэтому большинство предпринимателей выбирает “упрощенку”. Упрощенная система налогообложения имеет два варианта: 6% от доходов и 15% от разницы “доходы минус расходы”:

  • УСН 6% от доходов. Налог берется с валовой выручки — она называется налогооблагаемой базой. Кроме выручки ничего не учитывается. Пример. Вы продаете товара на сумму 1 миллион рублей в месяц. В год это будет 12 миллионов. Именно с этой суммы нужно заплатить 6 процентов налога. В нашем случае это 720 тысяч рублей;
  • УСН 15% “доходы минус расходы”. Здесь налогооблагаемая база — чистая прибыль. С нее берется 15 процентов налога. Пример. Вы продали товара на те же 12 миллионов рублей за один год. Но из них 5 миллионов потратили на покупку товара у поставщиков, 2 заплатили за аренду офиса, точки выдачи и склада, миллион — на зарплату сотрудникам. Чистой прибыли остается 4 миллиона. С них и платится 15 процентов государству. Это будет 600 тысяч.

Из примеров наглядно видно, что система УСН “доходы минус расходы” выгоднее. Но так бывает не всегда. Ее преимущества появляются при наличии серьезных расходов. А самое главное — расходы надо обосновать для налоговой. И подтвердить документально. Платите за аренду — покажите договор и квитанции. Покупаете товар — готовьтесь предоставить договора с поставщиками и накладные.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

И вообще в статье 346.16 есть перечень расходов, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу. Это не только закупка товаров и аренда. Сейчас скажем приятное: это вообще почти любые ваши затраты.

Сходили к нотариусу за бумажкой и отстегнули полторы тысячи — берите квитанцию и берегите ее для налоговой. Сделали рекламную вывеску — тоже смело записывайте в расходы и заносите в декларацию.

Сделали сотрудникам корпоративную сотовую связь? Удивительно, но это тоже относится к расходам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу.

Понимаете, к чему мы ведем? Правильно: при системе “доходы минус расходы” сумму, уплачиваемую в казну, можно уменьшить до нуля. Или для приличия задекларировать незначительную сумму — чтобы у налоговиков не возникало вопросов. И обязательно прочитайте статью 346.16 Налогового кодекса, где указаны расходы, учитываемые при расчете налога.

Очевидно, что для подтверждения расходов бизнес надо вести в белую. Купили вывеску у физического лица на “Авито” — такие расходы в налоговой не подтвердить. Закупаете товар у кого попало без накладных и других документов — забудьте, что это можно включить в расходы и записать в декларацию.

А теперь перенесем все это на интернет-магазин. Вспоминаем, что их у нас два вида — с физической торговой точкой и без нее.

Так вот, если вы работаете из дома и не имеете точек выдачи, складов или офиса — расходы у вас будут только на закупку товара. Ну это если оперировать большими числами.

У вас, конечно, есть ноутбук и авторучка, но серьезно снизить сумму налога за счет этого не получится. Поэтому ваш вариант — 6 процентов от выручки.

Если у вас все серьезно — материальные ценности на балансе, офисы и склады в аренде и вы тратите на это приличные суммы, ваш вариант — “доходы минус расходы”. Правда, декларация будет посложнее в заполнении, но оно того стоит.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Единый налог на вмененный доход

Как мы уже говорили, подходит только для интернет-магазинов с торговыми залами. Почему? Да потому, что налогооблагаемая база при ЕНВД — площадь помещения.

Денежка берется с каждого квадратного метра площади в фиксированном размере. Это выглядит так. Государство считает, что один квадратный метр торговой площади магазина приносит 1500 прибыли в месяц.

Платить нужно 15 процентов от этой суммы.

Ключевое понятие ЕНВД — вмененный доход. 1500 прибыли магазина с метра в месяц — это как раз он. Каждый вид бизнеса имеет свою вмененку. Например, общепит под открытым небом — около 4 тысяч в месяц, стоматологический кабинет — еще больше. Но ставка 15% всегда и для всех одинакова.

Плюсы ЕНВД:

  • сумма налога не зависит от прибыли. Вы можете зарабатывать сколько угодно, но платить все равно будете с квадратного метра площади;
  • простая декларация. Всего на 3 листах, с заполнением минимального набора параметров. Вполне можно заполнить самостоятельно;
  • на вмененку можно перейти в любое время. Достаточно подать в налоговую по месту ведения бизнеса соответствующее уведомление;
  • очень выгоден при малых площадях. Если снимать пару квадратных метров в торговом центре — будете платить копейки;
  • можно уменьшать налог на сумму страховых взносов на себя и наемных работников. Вплоть до нуля. Буквально — вычитаем взносы из налогов;
  • до 2019 года налог можно уменьшить на сумму покупки онлайн-кассы. Плательщики вмененки освобождены от применения онлайн-ККТ до июля 19-го. Все те, кто сейчас добровольно купит онлайн-кассу, сможет вернуть до 18 тысяч рублей в виде налогового вычета. Для этого в декларации нужно указать расходы на ККТ и приложить документы, подтверждающие факт покупки.

Минусы ЕНВД:

  • есть ограничения по применению налога. Например, его нельзя использовать предпринимателям, имеющим торговые залы площадью более 150 квадратных метров;
  • гигантские налоги при большой площади помещения. Для магазина площадью 50 квадратных метров сумма уплаты может составить 75 тысяч рублей и даже больше. Это в квартал.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Ставки ЕНВД зависят не только от вида деятельности, но и от региона, города и даже улицы. Для расчета налога в сети есть калькуляторы ЕНВД, например вот этот.

Читайте также:  Сведения о среднесписочной численности работников - скачать бланк формы

Опять переносим все это на интернет-магазины. Имеем 3 случая:

  1. Интернет-магазин без оффлайн-точек. Такому вмененку применять нельзя — нет налогооблагаемой базы. Нет помещения — нет и площади.
  2. Интернет-магазин с точкой выдачи или оффлайн-магазин с возможностью заказа через интернет. Можно использовать единый налог на вмененный доход при небольших площадях — несколько квадратных метров.
  3. Интернет-магазины с оффлайн-точками большой площади. ЕНВД использовать невыгодно из-за большого налога.

Между тем ЕНВД — налог со множеством нюансов и способов уменьшить выплаты. Например, в законе сказано, что при расчете учитываются только торговые площади. Хозяйственные помещения налогом не облагаются. Если оборудовать помещение так, что для показа и продажи товара будет выделен лишь небольшой участок, налог можно снизить.

При большом количестве наемных работников ЕНВД может стать выгодным из-за страховых выплат на работников. А можно встать на вмененку, получить выплату на онлайн-кассу, после чего перейти на другой налоговый режим. В любом случае все индивидуально. Нужно посчитать и сравнить все режимы налогообложения и выбрать наиболее выгодный.

ОСН — общий налоговый режим

Подходит для крутых интернет-магазинов. Ну как подходит — просто деваться некуда. При определенных условиях можно выбрать только эту форму налогообложения. Для этого нужно иметь в штате более 100 человек наемных сотрудников и выручку 150 миллионов в год и более. Если вы подходите под одно из этих условий — выбора нет: ваш единственный вариант — ОСН.

Плательщики общего режима оплачивают:

  • НДС — налог на добавленную стоимость в размере 18 процентов. С начала 2019 года — 20%. Нужно понимать, что есть входящий и исходящий НДС. Если закупаете товары, в стоимость которых уже включен НДС, вы платите только налог с той наценки, что делаете сами. Пример. Вы купили телевизор стоимостью 10 тысяч рублей, из них 18% (1800 рублей) — это НДС. Продали этот телевизор за 12 тысяч. Так вот ваш налог на добавленную стоимость платится с 2 тысяч рублей — это ваш исходящий НДС;
  • НДФЛ — налог на доходы физических лиц;
  • налог на имущество. Если у вас на балансе есть помещения, автомобили и так далее — то нужно заплатить транспортный и имущественный налог;
  • налог на прибыль в сумме 20%.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Из написанного выше видно, что ОСН — самый тяжелый налоговый режим. Помимо того, что велики сами суммы налогов, нужно еще вести полную бухгалтерию. Все расходы за отчетный период должны подтверждаться бухгалтерскими справками. Поэтому прибавьте еще и затраты на бухгалтера. Правда, при годовом обороте 150 миллионов и штате 100+ человек он и так вам понадобится.

Вернемся к началу статьи. Самое главное — не влететь в ОСН по незнанию. Если после регистрации ИП или ООО не встать на ЕНВД или упрощенку, вы автоматически становитесь плательщиком общего налога. Теперь вы понимаете, чем это чревато. Были случаи, когда люди закрывали ИП или ООО только потому, что не успели уйти с ОСН.

Поэтому в течение месяца нужно выбрать налоговый режим. Если на ЕНВД можно встать в любое время, то перейти на упрощенку можно только в двух случаях: в течение месяца после регистрации или с начала календарного года. Для этого до 31 декабря подается уведомление в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО.

Есть еще два налоговых режима — сельхозналог и патентная система налогообложения. Мы не рассматриваем их в этой статье, потому что для интернет-магазинов они не подходят. Это про аграриев (с/х налог) и парикмахеров/таксистов (ПСН).

Сроки подачи деклараций и уплаты налогов

Для каждого режима они свои:

  • УСН — декларация подается до 30 апреля. Напомним, плательщики УСН ежеквартально перечисляют страховые взносы. Если сумма платежей превысила сумму выплаты — вы ничего не должны государству. Можно оставить эти деньги в счет будущих платежей или вернуть. Если заплатили меньше — разницу надо оплатить. ИП должны сделать это до 30 апреля следующего года, юридические лица — до 31 марта;
  • ЕНВД — декларации подаются ежеквартально: до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января. Налог платится тоже ежеквартально — до 25 числа апреля, июля, октября и января;
  • ОСН — каждая декларация сдается в свои сроки: НДФЛ — до 30 апреля, НДС — ежеквартально до 20 числа. Налоги на имущество оплачиваются в сроки, предусмотренные для оплаты транспортного и имущественного налогов.

В конце добавим: налоговый контроль в РФ — один из самых строгих. Если пожарники и СЭС могут не трогать вас годами, то налоговики держат руки на пульсе бизнеса постоянно.

К сожалению в последнее время картина изменилась в худшую сторону: контроля стало больше, штрафы — жестче.

Поэтому платите все вовремя, выбирайте правильный режим налогообложения и спите спокойно. Как бы это ни было банально.

Источник: https://www.insales.ru/blogs/university/rezhim-nalogooblozheniya-dlya-internet-magazina

Налогообложение интернет-магазина

Если при открытии традиционной торговой точки предприниматель четко осознает, как действовать, куда обращаться и какие режимы выбирать, то при открытии интернет-магазина у многих возникают вопросы. Мы решили разобрать основные положения по налогообложению интернет-магазина, поскольку они отличаются от правил, действующих для обычных торговых заведений.

Введение

Интернет-магазин представляет собой электронный каталог, в котором покупатель выбирает подходящие ему товары, основываясь на описании и фотографиях изделия. При этом количество интернет-магазинов в России постоянно растет.

По состоянию на конец 2018 года в РФ действовало около 50 тысяч ИМ (большинство из них мелкие с доходом до 100 тысяч в месяц). При этом через ИМ прошло 6% всего товарооборота России.

Эксперты считают, что в ближайшие пять лет доля товаров, покупаемых через интернет в розницу, достигнет 20–25%.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазинуИнтернет-магазины относятся к дистанционной торговле

Законодательство рассматривает совершение покупок через интернет как дистанционную торговлю и выдвигает к ней ряд особых условий. Соответственно, к данному режиму не применяются те послабления, которые действуют для обычных торговых точек. Напомним, по каким режимам, вообще, может действовать предприниматель:

  1. Общая система, по которой можно работать любому предпринимателю. Ее недостаток в том, что она довольно сложная и требует привлечения бухгалтера или специалиста по налогам. Обычно используется крупными игроками, работающими по схеме b2b.
  2. Упрощенная схема, которая подходит для небольших организаций. Отчитываться за деятельность нужно раз в год, поэтому бухгалтер вам не понадобится. Работает по ставкам 6 и 15 процентов от дохода или от дохода с вычетом расхода.
  3. Вмененный доход. Представляет собой единую сумму, которая не зависит от доходов компании. Подходит для бизнеса, который работает с большими объемами продаж.
  4. Работа по патентам. Вы оплачиваете стоимость патента и не платите налоги.
  5. Сельскохозяйственный налог, который подходит для тех, кто занимается фермерством.

Как работать интернет-магазину

Выбирая систему налогообложения для интернет-магазина нужно понимать, как именно вы будете работать, какой оборот у вас будет и что конкретно будет продаваться.

Согласно с требованиями Налогового кодекса, дистанционная розничная торговля может проходить по двум режимам: упрощенному и общему. Остальные системы, в том числе и патентная, не подходят для работы интернет-магазинов.

Поэтому в абсолютном большинстве случаев предприниматели выбирают упрощенную систему, которая позволяет нанимать до 100 сотрудников и работать с лимитом дохода до 150 миллионов рублей за отчетный период.

Если вы планируете работать с бизнесом, то нужно понимать, что ваши клиенту будут плательщиками НДС.

Соответственно, вам нужно будет работать с НДС, а значит следует выбирать общую систему и нанимать опытного бухгалтера, который будет заниматься ведением учета и налогами.

Если вы не будете работать по схеме b2b и вложитесь в 150 миллионов рублей прибыли, то рекомендуем вам выбирать УСН. Но у УСН есть два режима: 6% с дохода или 15% с дохода за вычетом расхода.

Внимание: ставки налога по УСН могут меняться в зависимости от региона. Их устанавливают местные власти, меняя базовые значения в меньшую сторону.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазинуОбязательно регистрируйтесь, чтобы не нарушать законодательство

Выбираем УСН

Если ваша работа будет связана с большими расходами, которые вы сможете подтвердить, то лучше всего выбрать вариант доход минус расход.

Но учитывайте, что налоговики будут достаточно внимательно рассматривать то, что вы подаете в расходы.

И если ремонт автомобиля, на котором осуществляется доставка товаров, еще можно записать в расходную часть, то покупку кондиционера в комнату для менеджеров уже наверняка не примут и вам придется покупать его с прибыли.

Важно

Если обосновать расходы вы не сможете, то проще работать по ставке в 6%. Тут все просто и понятно. Например, за первый квартал вы получили выручку в размере 400 000 рублей, а за второй 450 000.

Значит, за первый квартал вам нужно будет заплатить 400000*0,06=24 000 рублей, а за второй 27 тысяч рублей. Выплаты по упрощенной схеме делаются каждый квартал авансом.

Под конец отчетного периода производится перерасчет и предпринимателю нужно доплатить нужную сумму, если авансы были меньше итоговой суммы, или же, наоборот, уменьшить следующий платеж, если произошла переплата.

Если вы работаете по системе минус расходы, то следует учесть все затраты, которые вы несете в процессе ведения хозяйственной деятельности, после чего высчитать с оставшейся суммы 15%.

К примеру, если за первый квартал вы получили выручку в 400 000 рублей, затратив 250 000 на закупку товаров и поддержку сайта, а за второй 450 000, затратив 290 тысяч, то размер налога составит (400 000—250 000)*0,15=22 500 рублей и (450 000—290 000)*0,15=24 000 рублей.

Соответственно, экономия составит 4.5 тысячи рублей, но вам нужно будет добиться того, чтобы расходы списали официально.

Внимание: кроме авансовых платежей предприниматели, работающие по УСН, платят земельный и транспортный налог за свое имущество, а также страховые взносы и НДФЛ для ООО.

Общая система

Рассмотрим, какие налоги интернет-магазину приходится платить, работая на общей основе. Отметим сразу, что подобный вариант оформления подходит для крупных магазинов с оборотом более 150 миллионов за отчетный период и тех, кто работает по системам b2b.

Вести самому документацию и подавать декларации на ОС достаточно сложно, поэтому вам наверняка придется привлекать к работе бухгалтера. Зато вы сможете работать с НДС, в результате чего количество крупных клиентов значительно расширится.

На общей системе налогообложения ИМ придется оплачивать следующие расходы: НДС с каждой продажи 20 процентов (НДС фактически платит покупатель), НДФЛ в 13 процентов, земельный, транспортный и имущественный налог, а также стандартные платежи в соцстрах.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазинуПри покупке клиенту выдается электронный чек

При работе на территории России особых проблем не возникает, но если у вас есть клиенты из других стран, то пересылка будет оформляться как экспорт.

При этом вам нужно будет оформить возврат НДС, поскольку в России действует нулевая ставка на экспорт, но нужно будет предоставить налоговикам соответствующие подтверждения.

Чтобы вам было проще ориентироваться в системах, мы решили свести их в единую таблицу.

Сравнение Общая система Упрощенная 6% Упрощенная 15%
Доход, полученный компанией Доходность вашего предприятия (количество рублей, полученных за реализацию товаров или услуг).
Расходы, которые несет предприятие Расходы учитываются при формировании базы налогообложения. Расходы не учитываются. Расходы учитываются при формировании базы налогообложения.
Что относится к базе налогообложения Из общей суммы доходов вычитаются экономически обоснованные расходы. Подавать отчет нужно каждый квартал (оплата налогов каждый квартал). Доход, полученный компанией за отчетный период. Возможно уменьшение налогов за счет страховых взносов. Отчет подается раз в год, налоги оплачиваются каждый квартал. Из общей суммы доходов вычитаются экономически обоснованные расходы.  Отчет подается раз в год, налоги оплачиваются каждый квартал.
Какие ставки действуют 20% налога на прибыль. 6% (ставка может быть снижена). 15% (ставка может быть снижена).
Уплачивается ли НДС В обязательном порядке 20%, для некоторых категорий товара действуют пониженные ставки. Оплата проводится каждый квартал. Оплата не проводится. Оплата не проводится.
Платится ли НДФЛ Каждый квартал производится отчет и уплата, раз в год — итоговая отчетность. Если предприниматель оформлен как ООО. Если предприниматель оформлен как ООО.
Платятся ли страховые взносы Отчетность проводится каждый месяц и квартал, выплаты каждый месяц. Отчетность проводится каждый месяц и квартал, выплаты каждый месяц. Отчетность проводится каждый месяц и квартал, выплаты каждый месяц.
Имущественные налоги Отчетность и оплата налога делается каждый квартал. Только в том случае, если это ООО и у него есть имущество, введенное в кадастр. Только в том случае, если это ООО и у него есть имущество, введенное в кадастр.
Транспортные налоги Каждый год, если автомобили стоят на балансе. Каждый год, если автомобили стоят на балансе. Каждый год, если автомобили стоят на балансе.
Земельные налоги Каждый год, если земля стоит на балансе. Каждый год, если земля стоит на балансе. Каждый год, если земля стоит на балансе.
Нужен ли кассовый аппарат Обязательно. Необязательно. Обязательно.
Кто может применять Любая компания, но обычно используется только для крупного бизнеса. Практически любая компания, которая помещается в лимиты. Практически любая компания, которая помещается в лимиты.
Читайте также:  Расходный кассовый ордер форма ко-2: скачать бланк рко

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазинуДля небольших ИМ подходит упрощенная схема налогообложения

Что использовать ООО

Выше мы рассматривали, какое налогообложение выбрать ИП для интернет-магазина. Теперь давайте рассмотрим вариант с ООО. Обычно его открывают, когда организаторов бизнеса двое или больше.

Это позволяет разделить бизнес на несколько долей и каждый из организаторов получит право голоса или принятия решений.

Также ООО может быть продано, в отличие от ИП, поэтому если в будущем вы хотите перепродать свою компанию, то открывайтесь именно как ООО.

Внимание: ООО рискует исключительно своим имуществом, тогда как ИП всем, принадлежащим предпринимателю. В случае банкротства приставы опишут только имущество, принадлежащее ООО, тогда как при банкротстве предпринимателя у него могут отобрать и машину, и дом, и бытовую технику.

Также выгода ООО в том, что если компания не ведет деятельность, то и взносы выплачивать нет необходимости. Но для ООО имеются определенные сложности с выводом и использованием наличных. Если вы только начинаете торговлю через интернет-магазин — система налогообложениялучше всего упрощенная. Вы наверняка вложитесь в лимиты в 150 миллионов прибыли за год и в менее 100 наемных сотрудников.

У УСН для ООО действуют те же правила, что и для обычных индивидуальных предпринимателей. Чтобы подтверждать прибыль и расходы, владельцам интернет-магазина нужно подавать соответствующие декларации и использовать контрольно-кассовый аппарат.

Совет

Напомним, что при дистанционной торговле продавец обязан выслать покупателю чек, в котором будут данные о стоимости изделия, его название и реквизиты магазина.

Если индивидуальный предприниматель или ООО работает по упрощенной системе, то при оформлении чека НДС не оформляется, ведь данная категория не оплачивает этот налог. В самом чеке должна быть информация о компании, которая продает товар (название, адрес, режим, индивидуальный налоговый номер и пр.), реквизиты кассира и другие данные.

Возможны ли санкции за нарушения

Налоговые органы постоянно проводят проверки деятельности предпринимателей и ООО (как минимум документальную). Ваша основная задача — вовремя подавать декларации в налоговую инспекцию, указывая в них правдивую информацию.

Также если вы работаете по системе, предусматривающей учет расходов, то нужно обязательно подтверждать их законность. В противном случае налоговики могут отменить их, а вам, соответственно, придется платить больше.

В большинстве случаев владельцев интернет-магазинов штрафуют по следующим причинам:

  1. Организатор, вообще, не регистрировался в налоговой, как ИП или ООО.
  2. Сознательно или ошибочно занижалась база налогообложения.
  3. Был произведен неправильный расчет размера выплат.
  4. Предприниматель пропустил сроки оплаты или подачи декларации.
  5. Предприниматель внес в расходную часть суммы, которые затем были уменьшены.

Если подобные ситуации произойдут, то налоговые органы могут наложить штрафы на предпринимателя. Их размер зависит от вида нарушения законодательства. К примеру, просроченная декларация повышает размер выплаты на пять процентов.

Если предприниматель не сдает декларации больше 6 месяцев, то размер штрафа вырастет до 30% от суммы задолженности.

Также может начисляться пеня за каждый день просрочки, поэтому мы рекомендуем не затягивать с выплатами и следить, чтобы у вас не возникали задолженности.

Источник: http://101biznesplan.ru/spravochnik-predprinimatelya/nalogi/kakoe-nalogooblozhenie-vybrat-ip-dlya-internet-magazina.html

Выбор налога для интернет-магазина

Доброго времени суток! Сегодня я напишу для Вас статью о том как правильно выбрать налогообложение для интернет-магазина.

По мере развития интернета, открытие в онлайне своего магазина может стать довольно серьезным доходом.

Как обычно я с данным вопросом отправился в поисковую систему Яндекса чтобы посмотреть ТОП10 лучших статей которые отвечают на запрос налогообложение для интернет-магазина.

Честно, я был поражен тем что прочитал. К великому сожалению попалось даже несколько довольно авторитетных сайтов и уж от кого, а от них не ожидал такой дезинформации что написана в статьях.

Из 10 первых статей только в 2х правильно был дан ответ на данный запрос, самое интересное, что это были даже не статьи, а просто как на форуме вопрос-ответ.

Не буду позорить тех кто находясь в топе не могут ответить на такой простой вопрос, какой налог подойдет для интернет-магазина и напишу уже как от специалиста (помимо большого 13 летнего предпринимательского опыта у меня есть личный опыт, так как у меня был интернет магазин).

Налогообложение интернет-магазина 2016

Начнем с года для налогообложения интернет-магазина. Я поставил 2016 год, так как очень много спрашивают какой налог выбрать для своего интернет-магазина в 2016 году.

Сразу отвечаю, год не имеет никакого значения 2014-2015-2016-2017-2018 система налогообложения от этого никак не изменится и никак не зависит. Во всяком случае до 2018 года никаких изменений не намечается и даже слухов об этом пока нету.

С годом разобрались, идем далее и рассмотрим какие вообще нам доступны системы налогооболожения:

Доступные налоговые режимы

  1. ЕНВД – единый налог на вмененный доход;
  2. ПСН – налог на основании патента, доступен только для ИП;
  3. УСН – упрощенная система налогообложения, бывает 2х видов (УСН6% и УСН15%);
  4. ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог, доступен только для сельского хозяйства и то в случае если доля сельского хозяйства в бизнесе составляет не менее 70%;
  5. ОСНО – общая система налогообложения, доступна всем и является основополагающей, только на ней можно работать с НДС.

Итого как видите у нас есть 5 налоговых режимов из которых мы должны выбрать налогообложение для интернет-магазина.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Выбираем налог для своего онлайн магазина

  • Налог ЕНВД – читал статьи и был просто поражен. Данный налог предлагалось использовать для интернет магазина. Для тех кто не знает у налога ЕНВД есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин никак под него не попадает по простой причине ЕГО НЕТ В СПИСКЕ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЕНВД. А те извиняюсь за выражение дебилы, которые пытаются за уши притянуть это налогообложение к интернет-магазину со ссылкой якобы на то, что в интернете просто витрина товаров. Почитайте сначала, что такое интернет-магазин и интернет витрина товаров, а уж после этого советуйте;
  • ПСН – налог на основании патента. Встретил и такую статью где предлагалось использовать патент. Как и в случае с ЕНВД у патента есть ограничения по видам деятельности и интернет-магазин в них не указан, так что его нельзя применять к онлайн бизнесу;
  • ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог. Выше по тексту я его уже описал и он уж точно никаким местом к интернет магазину не может быть привязан ни при каких обстоятельствах;
  •  УСН – налог УСН6% и УСН15% можно применять для онлайн бизнеса и как следствие для своего интернет-магазина;
  • ОСНО – налог который можно применять к любому виду деятельности в том числе и при открытии онлайн магазина.

Итого что мы получаем: из всех систем налогообложения для интернет-магазина можно применять только упрощенную (УСН6% или УСН15%) и общую ОСНО.

Какой налог у интернет-магазина

Только что мы отсеяли налоговые режимы которые применять для онлайн бизнеса нельзя вообще и у нас остались:

  1. УСН Доходы он же УСН 6%. При выборе этого налогообложения для своего интернет-магазина необходимо произвести расчеты так как платить налог в 6% Вы будете с общего оборота, могу сразу сказать, что данный налоговый режим подойдет для интернет-магазинов накрутка на товар более 40%;
  2. УСН Доходы минус расходы он же УСН 15%. Этот налоговый режим подойдет для интернет-магазина с накруткой на товар менее 40%. На УСН 15% Вы оплачиваете налог 15% с чистой прибыли интернет-магазина;
  3. ОСНО. Для того чтобы Ваш интернет-магазин работал на ОСНО обязательно потребуется бухгалтер, в отличии от УСН данный налог предполагает оплату налога на прибыль для ООО он равен 20%, а для ИП 13%. Так же платится еще налог НДС. Общей системой налогообложения пользуются в основном оптовые интернет-магазины и то не всегда.

Итог выбора налога для интернет-магазина

Я не думаю, что Вы открыв интернет-магазин будете крупным оптовиком, так что выбор падает на налогообложение УСН.

А вот какой именно УСН 6% или УСН 15% Вам придется рассчитать самостоятельно. Когда низкая накрутка и большие расходы то УСН15%. Если накрутка на товар высокая, то тогда УСН6%.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Касса для интернет-магазина

Какой налоговый режим Вы будете использовать для своего интернет магазина Выбирать Вам. Все рекомендации я дал.

Осталось решить последний вопрос – налог УСН и ОСНО подразумевают при торговле наличие кассового аппарата.

Но у меня для Вас хорошая новость, если Вы не работаете с наличными деньгами, а только безналом через расчетный счет, то кассовый аппарат не нужен.

В интернет-магазине оплата производится как раз безналичным расчетом. Для этого существуют специальные платежные системы типа WebMoney, Яндекс.Касса, Робокасса и еще десятки других.

Обратите внимание

Я заключал договор с Яндекс.Кассой, они предоставляют возможность оплаты через интернет всеми доступными способами, начиная от Яндекс.Деньги и заканчивая пластиковыми картами. Деньги приходят на Ваш расчетный счет на следующий день.

Вот в общем-то и все что мне хотелось рассказать про налогообложение онлайн-магазина.

Ваш выбор – это упрощенная система налогообложения и вариантов кроме ОСНО (которую я не советую) больше нет.

В настоящее время многие предприниматели для расчета налогов, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

Если еще остались вопросы по поводу онлайн-бизнеса и налогов для него можете задать их в комментарии к статье или в мою группу ВКОНТАКТЕ, все консультации я провожу бесплатно.

Всем удачного бизнеса! Пока!

Источник: http://biz911.net/nalogooblazhenie/vybor-nalogooblozheniya/vybor-naloga-dlya-internet-magazina/

Какие налоги для интернет-магазина нужно платить и когда

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Собираясь открывать бизнес в формате интернет-магазина или уже работая неофициально, редкий предприниматель не задумается: какие платить налоги для интернет-магазина, в какие сроки это делать. Вопрос не праздный. От размера налогов напрямую зависит выживаемость начинающего бизнеса.

В этой статье мы дадим краткий обзор налогов, с которыми предприниматель столкнется с большой вероятностью, а также обсудим, кто и когда их оплачивает.

Налоги для интернет-магазина зависят от системы налогообложения

Первый и определяющий фактор – выбранная интернет-магазином система налогообложения, а также форма собственности – ИП или организация. В одной из прошлых статей мы подробно разбирали вопрос, какие системы налогообложения может применять интернет-магазин, и что подходит для какой ситуации. В первую очередь прочтите ее, а потом возвращайтесь.

Итак, мы определились, что для начинающего интернет-магазина, который будет продавать товары физическим лицам через интернет, в подавляющем большинстве случаев подходит упрощенная система налогообложения, а значит нужно заплатить:

  • для организаций – единый налог на УСН;
  • для индивидуальных предпринимателей – единый налог на УСН и страховые взносы на свое страхование.

На самом деле, необходимость уплаты страховых взносов ИП не зависит от выбранной системы налогообложения. О расчете страховых взносов для ИП читайте в отдельной статье. Но я умышленно упомянула их здесь, потому что взносы учитываются при расчете единого налога на УСН: при объекте «доходы» уменьшают сумму самого налога, а при объекте «доходы-расходы» включаются в расходы.

Про выбор объекта налогообложения для интернет-магазина и методику расчета читайте тут.

Единый налог вам необходимо оплачивать авансовыми платежами:

  • — не позднее 25 апреля за 1 квартал;
  • — не позднее 25 июля за полугодие;
  • — не позднее 25 октября за 9 месяцев.
Читайте также:  Ассортимент в интернет-магазине и закупки товаров из китая

По итогам года налоги для интернет-магазина на УСН оплачивается не позднее 31 марта для организаций, 30 апреля для ИП. Взносы ИП волен оплатить в любое время в течение календарного года.

Налогообложение торговли через интернет

В большинстве случаев, если вы начинаете бизнес в одиночку, ваши налоги ограничатся только единым налогом и взносами для ИП.

Но для активно развивающихся магазинов налогообложение торговли через интернет влечет появление и других платежей, которые будут зависеть от наличия:

  • — сотрудников, оформленных по трудовому договору;
  • — гражданско-правовых договоров и выплат физическим лицам, не являющимся ИП;
  • — дорогостоящего имущества (недвижимости, транспортных средств);
  • — оптовых продаж фирмам на общей системе налогообложения с выставлением счетов-фактур;
  • — операций по импорту товаров;
  • — импорта электронных услуг, оказанных иностранными компаниями через интернет.

Давайте чуть более подробно пройдемся по вышеприведенному перечню и посмотрим, какие при этом еще возникают налоги для интернет-магазина, для кого и в каких случаях.

Какие налоги платит интернет-магазин за работников

Предположим, что интернет-магазин (неважно – ИП или организация) нанимает сотрудника и заключает с ним трудовой договор, т.е. становится работодателем. По трудовом договору выплачивается заработная плата. Работодатель обязан:

  1. Удержать при выплате заработной платы налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Например, если начисленная зарплата составила 20000 руб., то из нее 2600 руб. нужно перечислить в бюджет, а остаток – 17400 руб. – получит работник. Здесь налогоплательщик – работник (налог платится за его счет), и работодатель – налоговый агент, который обеспечивает поступление налога в бюджет. Оплата налога — не позднее дня, следующего за днем выплаты зарплаты.
  2. Начислить страховые взносы на сумму заработной платы на страхование (оплатить не позднее 15 числа следующего месяца):
  • — пенсионное (22%)
  • — медицинское (5,1%)
  • — социальное от нетрудоспособности (2,9%)
  • — социальное от несчастных случаев (обычно 0,2%).

Эти взносы уплачиваются из средств работодателя, за его счет. Он является страхователем и источником получения этих платежей бюджетом.

Обязанности по уплате НДФЛ и взносов одинаковы для ИП и организаций. О чем должен помнить работодатель, впервые принимая на работу сотрудников, читайте в отдельной статье. Кроме платежей там еще много интересного.

Отмечу, что приведенные ставки являются общими. Например, для работника-нерезидента ставка может быть не 13, а целых 30%. По взносам также бывают льготные ставки, но на деятельность интернет-магазинов они не распространяются.

Какой налог на интернет-магазин платить – зависит от имущества

Имущество также накладывает свой отпечаток на налогообложение торговли через интернет. Вот два налога, которые тоже могут уплачиваться организациями.

  1. Транспортный налог. Среди объектов налогообложения этим налогом – мотоциклы, автомобили, автобусы и другие самоходные механизмы и машины на гусеничном и пневматическом ходу, вертолеты, самолеты и др. Вряд ли интернет-магазину понадобится вертолет или трактор, зато шустрая легковушка или Газель для доставки товаров по городу – вполне вероятно.

Порядок уплаты транспортного налога и его суммы зависят от мощности двигателя автомобиля и от регионального законодательства, которое может менять налоговые ставки, предусмотренные Налоговым кодексом. Сроки уплаты налога определяются региональными законами.

  1. Налог на имущество. Компании на общей системе налогообложения (ОСНО) платят налог на любое имущество, находящиеся на балансе организации.

Компании, применяющие специальные режимы налогообложения, например, УСН, платят налог только по следующим видам недвижимости: административно-деловые центры, торговые центры, нежилые помещения для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания, по которым определяется кадастровая стоимость (п.2 ст.346.11, ст.378.2). Срок оплаты налога — не позднее 30 марта, но регионами могут устанавливаться и авансовые платежи.

Поэтому, выясняя, какой налог на интернет-магазин платить организации, выясните, если ли в собственности транспортные средства или недвижимость. Если да, то разберитесь с ними детально.

Когда интернет-магазин платит НДС

Казалось бы, мы договорились, что в этой статье говорим про интернет-магазин, который работает на УСН. Откуда же взяться НДС, если «упрощенцы» его не платят?

Да, в большинстве случаев в налоги для интернет-магазина НДС не входит. Но не всегда, к сожалению. Иногда необходимость уплаты НДС возникает в результате самовольного отказа от льготы, в других случаях – по закону. Обо всем по порядку!

Иногда у интернет-магазина на УСН на горизонте возникает клиент – организация на общей системе, которая горит желанием купить партию товаров оптом. И все бы ничего, только покупателю позарез нужен входной НДС.

Важно

Продавец-упрощенец, не в силах отказаться от такого заказа, выставляет счет-фактуру с НДС.

Но при этом возникает обязанность этот НДС в бюджет уплатить и декларацию подать (обязательно – только электронно!).

Если интернет-магазин ввозит товары по импорту, то независимо от того, на какой системе налогообложения он находится, обязан заплатить ввозной НДС (на таможне или в налоговые органы, в зависимости от того, из каких стран происходит ввоз). Случай, когда товары для интернет-магазина закупаются Алиэкспресс от имени физического лица, не рассматриваем. Это, пардон, контрабанда.

И еще один случай уплаты НДС – знаменитый «налог на Гугл». Если иностранная компания оказывает электронные услуги (рекламные услуги, хранение данных, регистрация доменов, администрирование сайтов, онлайн-аукционы и т.п.

) российским организациям и ИП, то последние становятся налоговыми агентами. Они обязаны удержать НДС из денег, которые выплачивают иностранному продавцу, и перечислить налог в бюджет. А также по итогам квартала сдать налоговую декларацию.

Также налоговым агентом по НДС организация или ИП ставится при аренде государственного и муниципального имущества.

Таким образом, налоги для интернет-магазина на УСН вовсе не ограничиваются единым налогом и зависят от множества факторов. Если вы сомневаетесь, все ли вы налоги платите, нужна консультация или помощь с расчетами, пишите на странице Контакты или в онлайн-чат.

Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Источник: http://buh-v-seti.ru/internet-magazin/nalogi-dlya-internet-magazina/

Налогообложение интернет-магазина или как платить налоги интернет-магазину

Электронная коммерция активно развивается, все больше предпринимателей предпочитают открыть свой интернет-магазин для старта бизнеса с нуля или в дополнение работающему оффлайн-магазину. Но любая коммерческая деятельность в Украине и России должна быть зарегистрирована в соответствии с законодательством страны с последующим бухгалтерским и налоговым учетом.

Вместе с техническими вопросами, открытию интернет-магазинов сопутствуют юридические моменты: как зарегистрировать интернет-магазин, какие документы понадобятся, какие налоги платят интернет-магазины. Первые два вопроса мы уже благополучно разложили по полочкам ранее, а вот тему налогообложения нам с вами еще только предстоит разобрать. Не будем откладывать в долгий ящик, приступим.

Какие налоги платят интернет-магазины?

Владелец интернет магазина должен быть зарегистрированным субъектом предпринимательской деятельности. СПД может выступать как физическое, так и юридическое лицо. Особенности налогообложения зависят от того, на какое лицо зарегистрирован интернет-магазин. Оба варианта могут быть плательщиком на общих основаниях (ОСНО) или на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Если вы будете заниматься только оптовыми продажами, тогда может быть применен и общий режим и УСН. Розничная торговля — также оба варианта. Но в этом случае также может быть применен единый налог на вмененный доход или патент, хотя обосновать в налоговой эти два режима будет непросто.

Что выбрать: УСН или ОСНО?
Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Если вы продаете товары только физическим лицам, тогда подойдет упрощенная система. Если же вашим контрагентам (партнерам) необходим НДС, тогда придется применить общую систему. Кроме того, с ОСНО последует:

  • налог на прибыль, НДС, страховые взносы
  • обязательное ведение бухгалтерии и сдача всех отчетов
  • ведение книги учета доходов и расходов
  • расходы на зарплату бухгалтеру и систему автоматизации учета, например 1С.

ОСНО применяется, если с заявлением о регистрации физлица не подано заявление о применении УСН, или если предприниматель намеренно отказался от УСН.

Индивидуальный предприниматель с УСН:

  • также платит взносы по системе пенсионного и медицинского страхования
  • не платит НДС (за исключением НДС с ввозимых товаров), земельный налог
  • сдает отчетность: декларацию УСН, отчетность по наемным сотрудникам

При этом плательщики налога на упрощенной системе имеют некоторые ограничения по видам деятельности, численности сотрудников, размеру доходов. Ознакомьтесь с этими ограничениями: Украина, Россия.

Налог с доходов — зависит от режима налогообложения Налог на имущество и транспорт — платится только в случае, если вы используете собственное имущество: например, арендованное помещение налогом не облагается.

Итоги: какую систему налогообложения лучше выбрать начинающему предпринимателю?
Налогообложение интернет-магазина - как платить налоги интернет-магазину

Оптимальный вариант на старте бизнеса — это ИП с упрощенной системой. Плюсы: быстрая и незатратная регистрация индивидуального предпринимателя, простая система налогообложения, простой учет и отчетность.

Общая система налогообложения подойдет крупным интернет-магазинам, чьи показатели не подходят под УСН. А также если контрагенты бизнеса платят НДС.

В выборе системы налогообложения нужно отталкиваться от того, какая прибыль планируется, от количества сотрудников, возможности документального подтверждения расходов и предполагаемой целевой аудитории.

Источник: https://www.imagecms.net/blog/e-commerce/nalogooblozhenie-internet-magazina-ili-kak-platit-nalogi-internet-magazinu

Налогообложение интернет магазина в 2019 году: настраиваем налоги для онлайн-торговли

В 2019 году в российском сегменте Интернета насчитывается уже более 100 тысяч интернет-магазинов. Ежегодно их число возрастает минимум на треть.

 Чем же вызван столь бурный рост онлайн-торговли? Основными преимуществами размещения торговли в сети являются: минимальные вложения в проект на этапе создания бизнеса, широкий охват территории и гораздо меньшая потребность в оборотных средствах, в сравнении с оффлайн-торговлей.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Минимизация расходов достигается отсутствием расходов на аренду помещения для магазина, содержание большого штата сотрудников, наличие солидных товарных запасов. А это составляет 70% затрат бизнесмена на функционирование обычного магазина… Так какую систему налогообложения использовать? Для обычной розничной торговли можно применять ЕНВД, ПСН, ОСНО или УСН. Рассмотрим каждую из них.

Усн для онлайн-бизнеса

Для интернет-магазина выгоднее выбрать УСН, Упрощенную систему налогообложения.

Существует два вида УСН:

  1. Объект налогообложения — доходы.
  2. База налогообложения — доходы минус расходы.

В первом случае налог 6% уплачивается со всей суммы поступивших доходов (выручки). Расходы бизнесмена не учитываются. Доходы отражаются в книге доходов и расходов в течение года.

Ежеквартально перечисляются авансовые платежи, а по итогам года до 31 марта (ИП до 30 апреля) оплачивается налог. Декларация представляется один раз в год и проста в заполнении.

Юридические лица обязаны вести полный бухгалтерский учет, а предприниматели — только учет физических показателей, подтверждающих доходы.

Совет

Этот режим используют сайты по оказанию услуг, имеющие небольшие расходы, а также предприниматели, которые не могут документально подтвердить свои расходы (закупают товар ручной работы или на иностранных интернет-ресурсах).

Самый выгодный режим налогообложения — УСН с базой доходы без расходов. Налог 15% уплачивается с разницы между полученной выручкой и затратами.

Такое налогообложение предусматривает обязательный учет доходов и расходов ИП или организации, где расходы УСН — это затраты, произведенные в рамках предпринимательской деятельности (аренда помещения, оплата услуг, зарплата и другие).

Перечень расходов является строго определенным и содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса. Несмотря на то, что отчетность представляется в ИФНС один раз за налоговый период, уплачивать авансовые платежи необходимо ежеквартально. Обязательным условием применения данного режима является наличие всех подтверждающих документов (накладные, акты, счета-фактуры, чеки).

▼Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:▼ 

Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.

По итогам года налогоплательщик должен рассчитать минимальный налог (1% от доходов). Он уплачивается, если рассчитанный налог за год меньше минимального или вообще получен убыток.

 Розничный доход интернет-магазина в первом и втором случае будет суммировать все поступления за проданные товары в кассу и на расчетный счет (ст.346.15 НК РФ).

Пополнение счета или кассы собственными средствами ИП или ООО к доходам не относятся.

Рассчитанный налог УСН можно уменьшить на уплаченные страховые взносы за самого предпринимателя и за работников. Это тоже является большим плюсом упрощенной системы. Таким образом, выбрать для интернет магазина рекомендуется УСН.

Сравнительная таблица ОСНО и УСН

ОСНО УСН 6% УСН 15%
Налог на добавленную стоимость 18%
Налог на прибыль (организации) 20%
НДФЛ для ИП 13%
Уменьшение налога на страховые взносы + + +
Количество деклараций в год 8 1 1
Сложность ведения учета и отчетности (в баллах) 10 2 3
Налоговая нагрузка (доходы 100, расходы 70) 11,4 6 4,5

Страховые взносы ИП в 2019 году за себя платим в ФНС

Енвд и патентная система для интернет-магазина

Для бизнеса online эти системы обложения налогом использовать нельзя

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/nalogooblozhenie-internet-magazina-v-2016-godu

Ссылка на основную публикацию