Ип на патенте: можно работать с юрлицами или нет

Оглавление: [скрыть]

  • Как работает ИП на патенте без наемных работников
  • Польза ИП на патенте от наемных сотрудников

Как функционирует ИП на патенте без работников? Для индивидуального предпринимателя очень часто выбор системы налогообложения определяется простотой. Но простота эта бывает кажущейся.

Потому что простых вещей при серьезном отношении к делу не бывает. Что-то может начинающему индивидуальному предпринимателю даваться легко, что-то всегда вызывает затруднения.

При преодолении трудностей появляется интерес к деятельности и спортивный азарт, что характерно для целеустремленных людей.

ИП на патенте: можно работать с юрлицами или нет

Как работает ИП на патенте без наемных работников

Наглядным примером выбора простой системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей является патент. Решая, чем бы заняться, новый бизнесмен просматривает перечень видов деятельности для патентной системы налогообложения, который зависит от того региона, где проживает начинающий предприниматель.

Кроме перечисления известного списка ОКВЭД, наиболее продвинутые местности воспользовались предоставленной возможностью уточнить список, разбив виды на подвиды. Например, пункт «Предоставление услуг общественного питания» можно разбить на следующие подпункты:

  • услуги ресторанов и кафе;
  • услуги столовой;
  • услуги передвижных пунктов быстрого питания.

После выбора кода следует оплата положенного налога, который рассчитывается довольно просто.

Нужно предполагаемый доход, который уже придуман чиновниками для выбранного вида активности, умножить на ставку налога (6%) и привести к периоду применения налога.

Максимальный срок, на который оформляется патент, равен 1 году. Оплата может быть сделана в 1 или 2 приема, количество обусловлено продолжительностью применения.

  • При оформлении на срок до 6 месяцев предусмотрен 1 платеж в течение 90 дней с даты получения одобрения со стороны налоговых органов.
  • Если патент для ИП без работников не связан с сезонной деятельностью, то он оформляется на год.
  • Оплата может быть растянута на весь срок и сделана в 2 приема:
  • 1/3 за первые 3 месяца действия патента;
  • остальное нужно успеть заплатить до момента прекращения действия выданного разрешения.

При преодолении этой преграды бизнесмену нужно все-таки подготовиться к самой трудной части — ведению бухгалтерского учета своей деятельности.

Речь идет о книге доходов и расходов, в которой с разбивкой на кварталы предприниматель фиксирует свои сделки и их материальное содержание: сколько он потратил денег и сколько получил.

На отдельных страницах фиксируются данные по убыточной деятельности в течение периодов, по выплатам во внебюджетные фонды.

  1. Хорошей новостью для предпринимателей является возможность вести книгу в электронном виде, но это никак не умаляет для них сложности исполнения требования о корректности и своевременности занесения туда сведений для распечатывания и прошивки в конце отчетного периода.

Источник: https://www.iptsu.ru/ip/kak-ip-rabotat-po-patentu.html

Может ли ООО работать на патенте в 2019 году?

Патентная система налогообложения может выглядеть весьма привлекательной для бизнесов — особенно, начинающих. Какие виды хозяйствующих субъектов вправе применять ПСН? Какие есть альтернативы данной системе налогообложения при невозможности работы по ней?

Кто может работать на патенте?

ИП на патенте: можно работать с юрлицами или нет

  1. Ведения деятельности в сегментах, перечисленных в подпункте 2 статьи 346.43 НК РФ.
  2. Оформления патента в порядке, установленном статьей 346.45 НК РФ.

Отметим, что до 2013 года ИП имели возможность работать по похожей системе налогообложения — УСН на основе патента (которая также не была доступна юридическим лицам). Позже она была заменена на ПСН.

ПСН может применяться ИП наряду с другими налоговыми режимами (включая специальные — УСН, ЕНВД, ЕСХН).

Обратите внимание

Главное преимущество ПСН — в возможности уплачивать налог в фиксированной величине, не зависящей от фактических объемов выручки хозяйствующего субъекта. В этом ПСН схожа с ЕНВД, которую, в свою очередь, юридические лица — в том числе, ООО, применять могут.

Изучим подробнее особенности работы по ЕНВД — альтернативе ПСН для юрлица, подробнее.

Применение ЕНВД как альтернативы ПСН юрлицом: нюансы

По ЕНВД могут работать как физлица, так и ИП, и уплачивать в бюджет, таким образом, фиксированный налог, не зависящий от выручки.

Применение ЕНВД имеет ряд иных преимуществ:

  1. Возможность не уплачивать НДС.

Исключение — уплата НДС с импортируемых товаров либо с товаров, по которым налогоплательщик по своей инициативе решил оформить счет-фактуру (например, по просьбе контрагента).

ИП на ПСН также вправе не платить НДС (но должны делать это в аналогичных ситуациях — при импорте и при оформлении счетов-фактур).

  1. Возможность отложить применение онлайн-касс — инновационного, и во многих случаях дорогостоящего (как в аспекте закупочной цены, так и в плане расходов на техническое обслуживание) типа контрольно-кассовой техники.

Фирмы на ЕНВД вправе отказаться от использования онлайн-ККТ до 1 июля 2018 года, в то время как те юридические лица, которые работают по ОСН, УСН или ЕСХН, обязаны применять инновационный тип ККТ с 1 июля 2017 года.

Отметим, что ИП на ПСН (либо на ЕНВД, которая также доступна ИП) имеют аналогичную привилегию в части выполнения обязательств по применению инновационных касс.

Источник: https://urlaw03.ru/nalogi/article/mozhet-li-ooo-rabotat-na-patente

Обязательно ли при патенте для ип расчетный счет

Отчетность при патентной системе налогообложения

ИП за свое страхование уплачивают фиксированную сумму страховых взносов на обязательное пенсионное и обязательное медицинское страхование. Их размер рассчитывается исходя из стоимости страхового года.

Обращаем внимание, что отчсления во внебюджетные фонды нужно платить даже в том случае, если ИП не ведет деятельность (или не получат прибыль). В 2011 году ИП, исходя из МРОТ 4330 рублей .

Если в случае ИП, все имущество (товар, основные средства, деньги) принадлежит физическому лицу, то в случае ЮЛ всё имущество принадлежит юридическому лицу.

И даже сумма наличных денег, которая может храниться в кассе (лимит кассы) организации устанавливается банком, где открыт расчетный счет, а вся наличность сверх лимита должна сдаваться в банк. Если лимит банком не установлен, то лимит кассы равен 0.

В отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счета в банке.

Но если Вы собираетесь официально предоставлять услуги Юридическим лицам, то однозначно нужен расчетный счет, т. к.

Кому нужно ставить кассовый аппарат

Но в 2019 году был принят 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники», из которого ясно следует, что такое положение дел может продолжаться только до 1 июля 2019 года.

Потом даже тем, кто находится на «вмененке» будут нужны кассы.

Причем ККТ сразу должна быть с выходом в интернет, которая умеет передавать информацию с чеков оператору фискальных данных, а тот уже перенаправлял ее в налоговую.

Усн ип на основе патента — просто и со вкусом!

Если вы осуществляете несколько видов деятельности, по которым можно применять патентную упрощенку, то вы должны подавать заявление и оплачивать патент по каждому из них.

Также как для ЕНВД, при применении УСН на основе патента устанавливается базовая доходность. Правда, в отличии от ЕНВД период расчета устанавливается из расчета на год, а не на квартал.

Годовая стоимость патента определяется по следующей формуле.

Вопросы и ответы по теме: Патентная система налогообложения в 2019 году для ИП: виды деятельности и стоимость

Здравствуйте.Собираюсь открыть ИП(москва).Имею в собственности пять газелей.Хочу сдавать их в аренду для ООО(на ЕНВД) и оказывать автотранспортные услуги по перевозке грузов.

Могу ли я применять только ПСН? Здравствуйте, Антон! На ПСН нет такого вида деятельности, как сдача в аренду транспорта.

То есть, вы можете купить патент только на оказание услуг по перевозке, если будете их оказывать, а доход от сдачи авто в аренду будет облагаться по ставке 13%.

Как получить ипотеку ИП: выгодные банки, нужные документы

Самая распространённая причина перехода на другие системы заключается в нехватке денежных средств, требуемых для покрытия налогового бремени в рамках общей или упрощённой схемы налогообложения.

Аналогами являются два варианта – ЕНВД (единый налог на вменённый доход) и патентная система. Тот же Сбербанк или ВТБ 24 не приветствуют ИП, работающих в рамках ЕНВД или патенте. Другие банки тоже.

По той причине, что здесь часто неясен реальный уровень доход предпринимателя.

Личный счет предпринимателя вместо расчетного: каковы риски

Некоторые предприниматели (далее — ИП) для ведения бизнес-расчетов используют не расчетный счет (его просто не открывают), а текущий счет, открытый им как обычным физлицам.

Все дело в том, что: расчетно-кассовое обслуживание по текущему счету обычно ощутимо дешевле; ограничения по текущему счету (вроде лимита снятия наличных в сутки) могут быть мягче, чем по расчетному, а некоторых и вовсе нет — например, не устанавливается неснижаемый остаток на счете. В остальном текущий счет, с точки зрения клиента банка, мало отличается от расчетного.

Патентная система налогообложения (ПСН) 2019

Это может быть очень удобно, если вы хотите какое-то небольшое время (месяц-два) опробовать мелкий бизнес, чтобы выяснить потребительский спрос и перспективы его развития в выбранном регионе.

Предлагаем сразу ознакомиться с особенностями патента, чтобы не загружать излишней информацией тех наших пользователей, которым он неинтересен или не подходит. Сравнительно невысокую (но далеко не всегда!) стоимость патента. Возможность выбрать срок действия патента – от одного до двенадцати месяцев.

Возможность приобрести несколько патентов в разных регионах или на разные виды деятельности. Нет налоговой отчетности в виде декларации, а значит, нет и бюрократических проволочек, связанных с ее сдачей и последующей проверкой.

Страховые взносы ИП 2019 за работников в размере 20% от начисленных им сумм платить надо только на пенсионное и медицинское страхование, на соцстрах за работников взносы не сдаются.

Что ждёт ИП после регистрации

Чтобы получить такое освобождение, вам надо будет обратиться с подтверждающими документами в местное отделение ПФР, где вы стоите на учете. А вот если вы работаете где-то по трудовой книжке или договору.

и страховые взносы по зарплате вносит ваш работодатель, то обязанность уплаты страховых взносов как предпринимателя за вами все равно сохраняется. И только в случае прекращения индивидуальной предпринимательской деятельности и исключения ваших данных из ЕГРИП, Пенсионный фонд перестанет начислять вам указанные суммы.

Еще один важный и напрямую влияющий на ваш финансовый успех критерий – это выбор системы налогообложения ИП . Предприниматели, которые работают по договору доверительного управления имуществом, а также простые товарищества патент не смогут получить.

В нормативных актах обозначены 63 вида предпринимательской деятельности, осуществляя которые на территории РФ ИП имеет право на патентную систему налогообложения. Регионы на свое усмотрение имеют право расширить или сократить этот список, но только в сфере бытовых услуг.

Ип — правовой ликбез для переводчиков

К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, соответственно применяются правила Гражданского кодекса, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения.

совершеннолетние граждане РФ (достигшие 18 лет), дееспособность которых не ограничена судом; несовершеннолетние граждане РФ – при определенных условиях, иностранные граждане и лица без гражданства, временно или постоянно проживающие на территории РФ.

На основании федерального закона «О регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» функции государственной регистрации индивидуальных предпринимателей осуществляет уполномоченный орган.

Безналичные расчеты предпринимателя

Во-вторых, лицевые и расчётные счёта различаются. Клиенты (юр. лица или ИП) могут отказаться перечислять деньги на личный счёт.

В этом случае существует риск: так как они перечисляют оплату на счёт гражданина, эту сумму инспекторы могут счесть оплатой за услуги гражданина (т.е.

вознаграждение гражданина ), а значит ООО/ИП должно как налоговый агент удержать с вознаграждения НДФЛ и перечислить налог в бюджет. В-третьих, инспекторы могут признать поступления на лицевой счёт доходом физлица (а не доходом от деятельности ИП) и потребовать уплатить 13% НДФЛ.

Читайте также:  Проверка росприроднадзора: когда приходят, что проверяют, как подготовиться штрафы

— свидетельство о государственной регистрации юридического лица (ОГРН); — свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту её нахождения (ИНН/КПП); — актуальный устав с печатью налоговой инспекции; — выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) ; — решение или протокол о создании юридического лица и назначении руководителя; — уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (не обязательно ); — учредительный договор (при наличии); — листы записей ЕГРЮЛ (при наличии); — лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (при наличии); — документы на юридический адрес (свидетельство о праве собственности, договор аренды, гарантийное письмо от собственника помещения); — круглая печать ЮЛ; — паспорт. Также в самом банке Вам надо будет заполнить договор, заявления, приложения, карточки и т.п.

Открытие расчетного счета для ИП

Тинькофф Банк предлагает вам расчетно-кассовое обслуживание с огромным спектром действий по регистрации и ведению счета.

Тарифы для ИП отличаются низкой стоимостью и включают в себя следующие услуги: При регистрации расчетного счета ИП получают высокий уровень обслуживания, удобные тарифы и возможность бесплатно проводить определенное количество платежей как с клиентами Тинькофф Банка, так и с другими финансовыми организациями.

Первые шаги после регистрации ИП

Сразу оговорюсь: Индивидуальный предприниматель по закону имеет полное право работать без печати ( в таких случаях на месте печати просто ставят б/п, что расшифровывается как БЕЗ ПЕЧАТИ). Во первых — это придаст Вашему бизнесу некоторую солидность и во вторых Вы будете уверены, что никто не сможет провернуть с Вашими документами никаких махинаций. Так что не пожалейте денег и закажите себе печать. После своей регистрации ИП должен посетить так называемый ОТДЕЛ СТАТИСТИКИ и получить там на свое ИП письмо со всеми статистическими данными и кодами. ККТ нужен только при торговле на налогах УСН, ОСНО и ЕСХН.

Источник: http://urist-pomojet.com/objazatelno-li-pri-patente-dlja-ip-raschetnyj-schet-75731/

Отличие патента для работы у физических и юридических лиц

В 2015 году в России вступает в силу закон, по которому иностранные граждане, осуществившие въезд на территории РФ по безвизовому режиму, могут устроиться на работу, имея на руках как патент для работы у физ. лиц, так и патент на работу у юридических лиц. Безусловно, эта новость не может не порадовать, так как перед теми, кто находится в поиске работы в России, открывается широкое поле вакансий.

Тем не менее, раз уж будут существовать параллельно 2 этих патента, считаем необходимым рассмотреть, какая разница между ними, какие основные отличия.

Особенности патентов для трудоустройства

Собственно, сказать, что один патент отличается от другого тем, что дает право получить работу в ООО или у индивидуального предпринимателя – это ровным счетом не сказать ничего.

В принципе, если углубляться в подробности, раньше также можно было получить работу у юридических лиц, но осуществлялось это не по патенту.

Патент на работу, который вступает в силу 1 января 2015 года – это упрощенная схема трудоустройства иностранных граждан.

Квотироване для разрешение на работу прекращает свое действие в 2014 году.

Напомним, что по патенту на работу у физических лиц, выдача которых началась с 2010 года, иностранные граждане могли наниматься на работу только в личные хозяйства: быть личным садовником, няней, сиделкой и т.д.

Для того чтобы устроиться в частное предприятие, нужен был не патент, а разрешение на работу, получить которое было довольно не просто. В этом и выступает главное отличие патентов.  Новый патент, то есть патент на работу у юридических лиц, исключает необходимость получать это самое разрешение.

Важно

По сути, патент помимо основы для длительного пребывания на территории РФ, является билетом в получении работы.

Что касается сроков получения патента, то принципиальных различий между ними нет.

Помимо облегчения процедуры получения желанной работы иностранным гражданам, введение патентов для работы у юр. лиц самым лучшим образом должно сказаться на деятельности многих компаний. Напомним, что при использовании лишь патента для работы у физ.

лиц, существовал институт квотирования, благодаря которому отечественные компании могли привлекать на работу иностранных специалистов, разумеется, со стран, которые имеют безвизовый режим с Россией.

Фактически, квоты получали лишь крупные предприятия, мелкие компании и индивидуальные предприниматели не могли составить конкуренцию крупному бизнесу и «выбить» квоту для себя.

При введении патента для трудоустройства у юридических лиц, квоты прекратят свое существования. Теперь абсолютно на равных правах крупные и мелкие компании смогут трудоустраивать иностранных рабочих.

Процесс оформления патента на работу у юридических лиц ничем не сложнее процедуры выдачи патента для работы у физических лиц. Тем не менее, разработчики закона о патенте на работу в ООО и ИП учли опыт предыдущих лет и максимально обезопасились от возникновения поддельных патентов. Будет создан единый реестр, по которому удастся установить срок действия и правомерность выдачи патента.

В сравнении с патентом для работы у физ. лиц, новый патент, патент для работы в частных компаниях имеет увеличенный срок действия. В первом случае патент необходимо было продлевать каждые 3 месяца, а общий срок его действия составлял один год. Патент на работу у юридических лиц сразу можно оплатить за один год, а впоследствии продлить еще на один.

Прогнозы и ожидания от введения института патентирования

Правительство ожидает, что облегчив процедуру получения рабочего места для иностранцев, количество нелегально пребывающих на территории России граждан заметно сократиться. Несомненно, введение патентов – это большой шаг вперед, как в международных отношения между странами СНГ, так и для самой России.

Источник: https://grajdanstvo-rossii.com/otlichie-patenta-dlya-raboty-u-fizicheskih-i-yuridicheskih-lic

Можно ли работать с юридическими лицами по патенту

У меня небольшая прачечная. Используется для собственных нужд предприятия, а так же есть несколько договоров на оказания услуг — стирке белья с организациями (турбазами). Расчёт б/н., объём небольшой. В этой ситуации может быть ЕНВД или патент.

Ответы юристов (8)

У меня небольшая прачечная. Используется для собственных нужд предприятия, а так же есть несколько договоров на оказания услуг — стирке белья с организациями (турбазами). Расчёт б/н., объём небольшой. В этой ситуации может быть ЕНВД или патент.

  • Если исходить из вида деятельности, то применение ЕНВД и ПСН возможно:
  • 2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее в настоящей главе — единый налог) может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
  • 1)оказания бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;
  • ПЕРЕЧЕНЬ КОДОВ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В СООТВЕТСТВИИ С ОБЩЕРОССИЙСКИМ КЛАССИФИКАТОРОМ ВИДОВ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,
  • ОТНОСЯЩИХСЯ К БЫТОВЫМ УСЛУГАМ
  1. 96.01
  2. 96.01

Стирка и химическая чистка текстильных и меховых изделий Эта группировка включает: — стирку и химическую чистку, глажение и т.д.

всех видов одежды (включая меховую) и текстильных изделий, производимых с помощью механического оборудования, вручную или с использованием автоматов самообслуживания для населения, промышленных и/или коммерческих клиентов; — крашение всех видов одежды, включая меховую, интенсификацию цвета; — различные виды обработки изделий после химической чистки: противомолевая, антистатическая, водо- и грязеотталкивающая, бактерицидная, огнезащитная и т.п.; — восстановление формы изделий после химической чистки; — текущий ремонт изделий после химчистки и крашения; — сбор белья для стирки и его доставку клиентам после стирки; — чистку и мойку ковров, драпировок, занавесок и штор в помещениях клиентов или в других местах; — подготовку белья, рабочей униформы и вещей для стирки; — услуги по аквачистке Эта группировка не включает: — прокат одежды, кроме рабочей одежды, даже если чистка таких изделий является составной частью этого вида деятельности, см. 77.29;

— ремонт и перекройку одежды, см. 95.29

НК РФ Статья 346.43. Общие положения

1.

Патентная система налогообложения устанавливается настоящим Кодексом, вводится в действие в соответствии с настоящим Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации. Патентная система налогообложения применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Патентная система налогообложения применяется в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:

1) ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий; 2) ремонт, чистка, окраска и пошив обуви; 3) парикмахерские и косметические услуги;

4) химическая чистка, крашение и услуги прачечных;

Уточнение клиента

14 Декабря 2017, 08:29

Есть вопрос к юристу?

ПСН применять точно можно. Есть разъяснения по данному вопросу:

Документ предоставлен КонсультантПлюс

Вопрос: Индивидуальный предприниматель оказывает услуги юридическим лицам по виду предпринимательской деятельности «химическая чистка, крашение и услуги прачечных». В гл. 26.

5 НК РФ не указано, применима ли патентная система налогообложения для оказания услуг как населению (физическим лицам), так и юридическим лицам.

Применима ли патентная система налогообложения для оказания услуг юридическим лицам?

Ответ: МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 28 декабря 2012 г. N 03-11-11/398

Источник: http://dobroedeloufa.ru/konsultatsii/mozhno-li-rabotat-s-juridicheskimi-lica/

Если у ип патент он может работать с ндс

При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя. Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47 НК РФ).

Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ. То есть фактически полученный доход коммерсанта на сумму налога за патент не влияет.

Поэтому если реальный доход предпринимателя за налоговый период окажется больше потенциального, установленного законом субъекта РФ, то коммерсант останется в прибыли.

Совет

А при отсутствии реального дохода предприниматель может смело не оплачивать второй платеж за патент (если патент получен на срок от шести месяцев до года). В этом случае он потеряет право на применение патентной системы с начала налогового периода, на который ему был выдан патент (п. 6 ст. 346.45 НК РФ).

Внимание

Заметим, что этот недостаток могут немного компенсировать региональные власти. Согласно подпункту 2 пункта 8 статьи 346.43 НК РФ власти субъектов РФ вправе устанавливать дополнительный перечень «патентных» видов деятельности, относящихся к бытовым услугам в соответствии с ОКУН.

Примечание. ОКУН утвержден постановлением Госстандарта России от 28.06.93 № 163. Третий минус патентной системы налогообложения — это ограничение по средней численности наемных работников. Так, указанная численность не должна превышать за налоговый период 15 человек по всем видам предпринимательской деятельности, осуществляемым индивидуальным предпринимателем (п. 5 ст. 346.43 НК РФ). Получается, что коммерсанты, имеющие большой штат работников, не вправе применять патентную систему. Помимо ограничения по средней численности, главой 26.5 НК РФ предусмотрено и другое ограничение — по доходам.

Ип: недостатки и преимущества патентной системы

Например, если ИП на УСН по итогам отчетного периода получил доход 150 млн рублей и более. При ЕНВД одним из критериев служит размер помещения, в котором осуществляется розничная торговля или реализация услуг общепита.

Читайте также:  Что хорошо продается в интернете и на каких трендовых товарах можно заработать

Вернемся к случаю, когда спецрежимник выставил счет-фактуру с НДС по просьбе покупателя. Надо сказать, такое случается часто, и причина порой заключается в том, что ИП не осознает последствий.

Нужно запомнить простое правило: выставил счет-фактуру с НДС — уплати сумму налога в бюджет. Сделать это придется даже в том случае, если счет-фактура выставлена при реализации товаров и услуг, которые в соответствии с законодательством не облагаются этим налогом.

Ип на патенте: можно работать с юрлицами или нет

И будет признаваться плательщиком общей системы налогообложения. При этом суммы налогов за этот период необходимо исчислить и уплатить как вновь зарегистрированному ИП.

Важно

Пени за несвоевременную уплату авансовых платежей по налогам, подлежащим уплате в соответствии с общим режимом в течение того периода, на который был выдан патент, коммерсант не уплачивает. А сумма НДФЛ за налоговый период уменьшается на сумму налога, уплаченного в связи с применением патентной системы.

Еще одним положительным моментом патентной системы является налоговый период, то есть срок, на который патент можно приобрести. Согласно статье 346.49 НК РФ предприниматель может купить патент на срок от 1 до 12 месяцев. Так, например, можно для начала купить патент на месяц или два. В данном случае сумма, подлежащая уплате за патент, будет корректироваться пропорционально сроку действия патента.

Могут ли ип работать с ндс? ип с ндс — плюсы и минусы. какие налоги платит ип

Если патент получен на срок до шести месяцев, оплата производится в размере полной суммы налога в срок не позднее 25 календарных дней после начала действия патента.

Если патент получен на срок от шести месяцев до календарного года, то уплата производится в следующем порядке:- 1/3 суммы налога — не позднее 25 календарных дней после начала действия патента;- 2/3 суммы налога — не позднее 30 календарных дней до дня окончания налогового периода. Если налог не был уплачен в установленный срок, коммерсант считается утратившим право на применение патента. Таким образом, распределить налоговую нагрузку на период действия патента коммерсанту не удастся. А ведь нельзя заранее сказать однозначно, заработает ли ИП за первые 25 дней «патентной» деятельности достаточную сумму для оплаты патента (или его 1/3 части).

Как ип может работать с ндс в 2018 году

От уплаты аналогичных налогов освобождаются ИП, применяющие «упрощенку» и «вмененку». Как видно, купив патент, получить освобождение можно лишь от уплаты некоторых налогов.

Однако это все же лучше, чем ничего. Вторым преимуществом патентной системы является незначительная ставка налога. Она составляет всего 6% (ст. 346.50 НК РФ). В сравнении с другими налоговыми режимами эта ставка является минимальной.

Такая же ставка установлена только в отношении УСН с объектом налогообложения доходы. При этом в расчете налога по УСН учитываются все реальные доходы предпринимателя.

Что же касается патентной системы, то тут объектом налогообложения признается потенциально возможный к получению годовой доход ИП по соответствующему виду деятельности (ст. 346.47 НК РФ).

Размер этого дохода устанавливается законами субъектов РФ.

Ип на патенте является ли плательщиком ндс

Итого прибыль индивидуального предпринимателя после уплаты налогов и взносов равна 748 449,2 руб. (1 200 000 руб. – 400 000 руб. – 5295,38 руб. × 3 – 35 664,66 руб.). Как видно из примера, налоговая нагрузка при применении патентной системы, ЕНВД и УСН (объект налогообложения — доходы) примерно одинаковая.

При этом, напомним, что в настоящее время ИП на патенте не могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы. Если им предоставят такое право, то налоговая нагрузка при патенте будет наименьшая.

И все же, рассмотренный пример не является показательным. И в каждом конкретном случае предприниматель сам должен решить, какой режим налогообложения ему наиболее выгодно и удобно применять, исходя из условий и специфики осуществляемой деятельности.

Также данный платеж производится организациями, которые занимаются продажами. Впрочем, точно так же, как и предприниматели. Таким образом, если вы задумались, может ли ИП работать с НДС, ответ будет положительным. Вопрос в другом — при каких обстоятельствах и насколько это выгодно.

Общая система Чтобы понять все это, придется познакомиться с разнообразными системами налогообложения.

И первый вариант, который только имеет место — это ИП на ОСНО. Данный вариант распространен в России, но он не всегда выгодный.

Общая система налогообложения — это тот вариант, что выбирается всеми предпринимателями по умолчанию. Вы будете работать по ней, если при регистрации в качестве ИП не был указан специальный режим. Пожалуй, данная система является самой полной в отношении уплаты налогов. Здесь мороки с ними будет более чем достаточно.

Обратите внимание

Кроме того, некоторые ограничения предусмотрены и для отдельных видов предпринимательской деятельности: — при осуществлении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, площадь торгового зала должна быть не более 50 кв.

м по каждому объекту организации торговли; — при оказании услуг общественного питания через объекты организации общественного питания с залом обслуживания посетителей площадь зала обслуживания не должна превышать 50 кв. м по каждому объекту организации общественного питания. Еще одним отрицательным моментом перехода на патентную систему может явиться срок оплаты патента.

Уплачивать налог ИП следует в один или два этапа в зависимости от периода, на который приобретается патент (п. 2 ст. 346.51 НК РФ).

Помимо ограничения по средней численности, главой 26.5 НК РФ предусмотрено и другое ограничение — по доходам. Напомним суть этого ограничения. Если с начала календарного года доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 НК РФ, по всем «патентным» видам деятельности превысили 60 млн.

руб., ИП считается утратившим право на применение патента. То есть предпринимателю придется контролировать свои доходы.

Для этого следует вести Книгу учета доходов индивидуального предпринимателя, применяющего патентную систему налогообложения (Форма и порядок заполнения Книги учета доходов утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н).

Внимание: при утрате права на применение патентной системы налогообложения до истечения срока действия патента вновь перейти на патентную систему по тому же виду деятельности предприниматель вправе не ранее чем со следующего календарного года.

Их могут применять все предприниматели, кроме тех, которые занимаются: – сдачей в аренду собственных помещений (дач, земельных участков); – розничной торговлей; – общественным питанием. Такие коммерсанты уплачивают страховые взносы только в Пенсионный фонд РФ по ставке 20%.

Важно

Об этом — статья 58 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ. Таким образом, новый патентный спецрежим имеет как свои плюсы, так и свои минусы.

При этом переход на патентную систему осуществляется в добровольном порядке, что дает предпринимателю право выбрать самостоятельно, какой налоговый режим для него более выгодный.

Пример сравнения сумм налогов, которые предпринимателю придется заплатить на разных системах налогообложения при одинаковых исходных данных Индивидуальный предприниматель Л.И.

Коровкин оказывает населению услуги по ремонту жилья и других построек в Санкт-Петербурге.

Источник: http://advokat-na-donu.ru/esli-u-ip-patent-on-mozhet-rabotat-s-nds/

Как работать юр лицу на осно с ип псн

Учитывая, что индивидуальный предприниматель, применяющий ПСН, за рядом исключений не признается налогоплательщиком НДС при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН (п. 11 ст. 346.

43 НК РФ), полагаем, что он должен вести учет сумм «входного» НДС по правилам п. 4 ст. 170 НК РФ. Так, суммы НДС, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав, в рассматриваемой ситуации должны: — на основании пп. 3 п. 2 ст.

170 НК РФ учитываться в стоимости таких товаров (работ, услуг), имущественных прав — по товарам (работам, услугам), в том числе основным средствам и нематериальным активам, имущественным правам, приобретенным для ведения предпринимательской деятельности, переведенной на ПСН (для осуществления операций по розничной торговле); — приниматься к вычету в порядке, установленном ст.ст.

ПНС предназначена только для ИП ‒ это условие многим известно. Этот режим устанавливает лимит на значение прибыли и число сотрудников.

Однако ни в одном пункте Налогового кодекса не запрещено переходить на ПСН, если предприниматель сотрудничает с юридическими лицами, а оплата производится безналичным способом.

Можно ли заключить, что ИП на ПСН разрешается сотрудничать с юрлицами? Да, но с некоторыми оговорками, о которых стоит упомянуть отдельно.

Торговые вопросы В одном из разъяснительных писем Министерства финансов рассмотрен следующий вопрос: допускается ли для ИП розничная продажа продукции юридическим лицам? Документ гласит: только ИП, торгующие в розницу, могут переходить на патентный режим. Оптовая торговля не включена в список видов деятельности, которые облагаются по ПСН. Поэтому для тех, кто ведет оптовые продажи, подоходный налог может взиматься только согласно ОСНО или УСН.

Ип псн и ооо осно

  • Категории
  • Бухгалтерский учет
  • Здравствуйте Планирую открыть ИП, купить патент (п. 62, разработка программ для ЭВМ) Заказчик ООО на ОСНО, плательщик НДС Как нам с ним правильно организовать работу? — Заключить договор на выполнение работ — Выполнить услугу — Составить отчет о выполненных работах (заказчик сказал) — Составить акт о выполненных работах с указанием цен и общей суммы (С НДС? без НДС?) — Заказчик просит счет-фактуру Как быть с НДС? Если моя услуга стоит 1000р, в акте я указываю 1000р. без НДС? В таком случае заказчик должен будет уплатить НДС самостоятельно и выйдет ему моя услуга в 1180р.? Если моя услуга стоит 1000р, в акте я указываю 1180р.

Особенности и сложности работы ип с ооо

Итог

  • продажа товаров юрлицам без составления договора поставки может быть обозначена как розничная, поэтому формально допускается использовать ПНС. Но при этом подготовиться к возможным вопросам со стороны налоговой инспекции.
  • для ИП на патентной системе нет запрета на безналичные операции с клиентами. Это очевидно: никто не может отказать клиенту в праве оплачивать товары любым удобным для него способом.

Услуги, предоставляемые ИП на ПСН Для начала, самая простая ситуация: предприниматель получает патент, где вид деятельности обозначен именно так, как он указан в перечне главы 26.5 НК РФ. Это означает, что ИП имеет право работать с любыми клиентами (в том числе с юрлицами), при этом способ расчета значения не имеет.

Бухгалтерские и юридические услуги

Подобные отношения являются наиболее сложными с правовой точки зрения, так как не всегда понятно, на кого возлагается обязанность платить налог, особенно это касается беспроцентного займа.

Иногда юрлицам выгоднее получить услуги или товары от местного поставщика, пусть даже без НДС, особенно если они невелики по объему, составляя всего небольшой процент от оборота ООО.

На прибыли это не повлияет.

  • Выставление счета с НДС.Предприниматель –«упрощенец» может выставить ООО счет, включив в него НДС. Конечно, нужно подать по этому налогу декларацию. Казалось бы, проблем нет.Однако, у ООО возникают проблемы при попытке возврата такого НДС из бюджета. Чаще всего для этого придется обращаться в суд, хотя, как показывает практика, судебные решения принимаются в пользу юридических лиц.
  • Снижение цены на сумму НДС и более.
Читайте также:  Ндс при усн 2019: изменения по ндс на упрощенке

13 и части 1 ст. 14 ФЗ №212, также считаются не со всей зарплаты, а из МРОТ, взносы на травматизм ИП не платит за себя (смотри пример 3). Пример 3.

Продолжая описанную ситуацию во 2 примере, 13%-й НДФЛ равен 39 000 руб. (300 000* 13%), а 6%-й НДФЛ более чем в два раза меньше и равен 18 000 (300 000* 6%).

Страховые взносы с МРОТ в Липецкой области равны 28 080 руб. (7 800 руб. *12 мес. * 30%) в год.

Может ли ип работать с юридическими лицами

Осно — общая система налогообложения Во втором случае ООО отталкивает от ИП:

  • применение специальных режимов (УСН, ЕНВД, ПСН), которое влечёт за собой невозможность вычета НДС для компаний, которые с ними взаимодействуют;
  • неприменение ККТ,
  • отсутствие расчётного счёта в банке;
  • отсутствие бухгалтера;
  • отсутствие печати.

Однако, для преодоления первого возражения, важно помнить, что ИП, при всей простоте «сворачивания» своей деятельности и меньшей ответственности перед ИФНС, отвечают по финансовым обязательствам своим имуществом, а не уставным капиталом, что намного рискованнее. Также, при регистрации ИП, используется паспорт и прописка, а это дополнительная гарантия того, что физическое лицо не пропадёт бесследно. Кстати, судебные споры с физическим лицом гораздо проще проходят для ООО, чем аналогичные споры с юридическими лицами.

Как ип на псн оформить оказание услуг юридическому лицу?

Важно

Если предприниматель и юрлицо подписывают договор о поставке (то есть речь идет об оптовых продажах), однозначно ПСН неприменима. Налог по этой системе взимается только от продаж физлицам, юрлицам ‒ согласно общему или упрощенному режиму. Иначе дело обстоит, если договор о поставке или госконтракт не составлялся, и ИП продает юрлицу какой-либо товар.

Внимание

По большому счету, это можно отнести к купле-продаже в розницу и использовать ПСН. Но есть один нюанс. Дело в том, что договор о розничной купле-продаже подразумевает реализацию товаров для личного использования, не имеющего отношение к предпринимательской деятельности. Предприниматель в этом случае идет на риск, ведь очевидно, что юрлицо покупает товары не для личного пользования.

А значит, сотрудники налоговой инспекции вполне могут классифицировать такие операции как оптовую торговлю. НК РФ, в частности розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (пп. 45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ), и розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети (пп. 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Понятия, используемые в пп.пп. 45-47 п. 2 ст. 346.43 НК РФ, в том числе «розничная торговля», раскрываются в п. 3 ст. 346.43 НК РФ. В соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 346.43 НК РФ ПСН применяется индивидуальными предпринимателями наряду с иными режимами налогообложения, предусмотренными законодательством РФ о налогах и сборах.

Источник: http://tk-advokat.ru/2018/04/19/kak-rabotat-yur-litsu-na-osno-s-ip-psn/

Может ли ип работать с юридическими лицами

На сегодняшний день перевод сотрудников компании в статут ИП позволяет сэкономить компании на повышающихся тарифах по взносам.

Однако самой большой трудностью является убеждение этих сотрудников, решиться на шаг стать коммерсантом.

Как же это сделать, максимально обезопасив компанию от возможных судебных разбирательств с фондами, и какую выгоду получит компания? По поводу последнего – нагляднее всего объяснить с помощью цифр.

Соглашение подряда предполагает именовать одну из сторон подрядчиком, а вторую – заказчиком. Оно носит одноразовый характер и обе стороны, ООО и ИП, могут взаимодействовать в разных ролях. Однако при таком взаимодействии возникает вопрос о плательщике доходного налога.

Ответ на который таков: налоговое бремя несёт та из сторон соглашения, которая получает финансовую выгоду (прибыль), то есть тот, кому оплачиваю работу, а именно подрядчик. Если подрядчиком выступает предприниматель, то он сам должен заплатить за себя налог НДФЛ в размере 13%.

Ип на енвд работал с и по безналу

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и на основании полученной информации сообщает следующее. В соответствии с пп. 6 и 7 п. 2 ст. 346.

26 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли. К розничной торговле согласно ст. 346.

27 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи.

Совет

При этом отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ). Так, исходя из ст.

492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

Таким образом, к розничной торговле в целях применения гл. 26.

3 Кодекса относится предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами как за наличный, так и за безналичный расчет, осуществляемая по договорам розничной купли-продажи, независимо от того, какой категории покупателей (физическим или юридическим лицам) реализуются эти товары.

Источник: https://uristtop.ru/nasledstvo/mozhet-li-ip-rabotat-s-yuridicheskimi-litsami

Можно ли ИП на патенте оказывать услуги организациям

Когда предприниматель покупает Патент на свою деятельность, у него нередко возникает вопрос о том, кому можно оказывать услуги — только населению или всем-всем-всем. В данной статье мы рассмотрим в каких случаях ИП имеет право оказывать услуги для юридических лиц, имея Патент, а в каких — нет.

Законодательное регулирование вопроса осуществляется Налоговым кодексом РФ — статья 346.43, Письмами Министерства Финансов РФ, в частности Письмом от 28 декабря 2012года с номером 03-11-11-398, который описывает особенности применения Патентной системы налогообложения при оказании услуг организациям.

Что такое Патент

Предприниматель при выборе системы налогообложения должен заранее просчитать размер налоговой нагрузки на его бизнес.

Патентная система налогообложения — это очень удобная система, когда ИП платит налог не из фактически полученных доходов, а из предполагаемого дохода, который рассчитала налоговая инспекция.

Сумма Патента не меняется в течение года. При данной системе налогообложения не нужно сдавать декларацию.

Читайте также статью ⇒ Патент для предпринимателя в Москве.

Если деятельность по ПСНО есть в списке Налогового кодекса

Если предприниматель занимается оказанием услуг, которые входят в список услуг по Налоговому кодексу как разрешенные для ПСНО, то в такой ситуации ИП может работать хоть с юридическими, хоть с физическими лицами. Ограничений для оказания услуг ИП не установлено законодательством. Список услуг перечислен в 346.43 статье Налогового кодекса. Данный перечень включает в себя 63 вида деятельности. Вот некоторые из них:

  • ТО и ремонт автотранспортных средств;
  • Обучение на курсах и репетиторство населения;
  • Уход и присмотр за больными и детьми;
  • Вет.услуги;
  • Ремонт построек и жилья;
  • Услуги косметолога и парикмахера;
  • Приготовление на дому блюд поваром;
  • Экскурсионные услуги;
  • Производство молочной продукции;
  • Уход за инвалидами и престарелыми;
  • Ремонт компьютеров;
  • Ритуальные услуги и многие другие.

Важно! Если ИП занимается оказанием услуг и приобрел Патент, в котором оказываемый им вид деятельности совпадает с видом деятельности, указанным во втором пункте 346.43 статьи Налогового кодекса РФ, то услуги он может оказывать как физическим, так и юридическим лицам, потому как ограничений в законодательстве на это не предусмотрено.

Если деятельность, указанная в самом Патенте установлена региональным законодательством

В восьмом пункте 346.43 статьи указано на право регионов устанавливать помимо указанным в Налоговом кодексе дополнительно и другие виды деятельности. Но такие виды должны быть бытовыми услугами населению.

Дополнительно Министерство Финансов при обращении в Налоговые органы за разъяснениями выпускает Письма, в которых подтверждается эта позиция.

В частности в  Письме от 28 декабря 2012года с номером 03-11-11-398 подтверждается то, что установленные субъектами Федерации дополнительными виды деятельности должны осуществляться ИП на ПСНО только в отношении физических лиц.

Важно! При выдаче Патента налоговой инспекцией на вид деятельности, который дополнительно к указанным в НК РФ введен региональным законодательством, предприниматель не имеет право оказывать по нему услуги организациям. Такой вид деятельности предполагает оказание услуг населению, то есть физическим лицам.

Как быть предпринимателю, если вид деятельности в Патенте не указан в НК

Если ИП не имеет право оказывать по ПСНО услуги организациям и другим предпринимателям, то в данной ситуации при желании работать с юридическими лицами он должен оказывать им услуги применяя общую систему налогообложения или упрощенную систему налогообложения.

А те услуги, которые ИП оказывает физическим лицам, останутся на Патенте.

В такой ситуации у ИП наблюдается совмещение налоговых режимов и у предпринимателя возникает обязанность раздельного учета доходов и расходов по разным видам деятельности и разным системам налогообложения.

Может ли предприниматель на ПСНО принимать деньги на счет от других предпринимателей и юр.лиц

Если ИП имеет право оказывать услуги организациям по Патенту, то он вправе принимать деньги на расчетный счет и выставлять счета для физических, юридических лиц и других ИП. Никаких ограничений в налоговом кодексе на данный вопрос не указано.

Выводы

Предприниматель, применяющий ПСНО, может оказывать услуги организациям в том случае, если вид деятельности, на который ИП получит право применения ПСНО, указан в Налоговом кодексе. Если вид деятельности по ПСНО не указан в НК, то он введен законами субъекта Федерации, и, следовательно, по нему можно оказывать услуги только населению страны.

Читайте также статью ⇒ Виды деятельности для применения патентной системы налогообложения.

Часто задаваемые вопросы

Вопрос: Я — предприниматель, оказываю ритуальные услуги на Патенте. Ко мне обратился другой предприниматель с просьбой оплаты моих услуг на расчетный счет. Могу ли я принимать деньги от ИП на расчетный счет по данному виду деятельности?

Ответ: Да, Вы можете работать как с юридическими и физическими лицами, так и с другими предпринимателями, оказывая ритуальные услуги, потому что данный вид деятельности указан в перечне разрешенных видов в Налоговом кодексе.

Вопрос: Может ли ИП, оказывающий услуги по ремонту ювелирных изделий, приобрести право применения ПСНО?

Обратите внимание

Ответ: Да, данный вид деятельности разрешен для приобретения Патента. Для его приобретения Вам необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности.

Вопрос: Как узнать стоимость приобретения Патента? Я оказываю парикмахерские услуги в городе Уфа.

Ответ: Стоимость Патента можно рассчитать в специальном сервисе ФНС, который носит название Расчет стоимости патента. Для вашего вида деятельности его стоимость будет равна  21060 рублей, если приобретать на 12 месяцев. Срок, на который Вы его купите может быть любой в пределах от одного месяца до одного года.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/mozhno-li-ip-na-patente-okazyvat-uslugi-organizaciyam/

Ссылка на основную публикацию