Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет ндфл, как платить

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Продолжаем публикацию статей, посвященных налоговому вычету. В этом материале рассмотрим предусмотрен ли налоговый вычет при продаже собственного автомобиля. Прежде всего, разберем, какой вид расхода подлежит льготному налогообложению. Поговорим о размерах и особенностях такого послабления.

Зная, какой налоговый возврат гарантирован вам при продаже машины, вы сможете сократить расходы при уплате обязательных налогов. Важно понимать, что льгота при продаже будет отлична от той же налоговой преференции при покупке. В первом случае полагается возмещение части траты, во втором варианте сокращается сумма НДФЛ налога.

Налоги при продаже авто и понятие налогового послабления

Доход, образовавшийся у гражданина с реализации имущества – разновидность прибыли, подлежащей налогообложению. Для того чтоб с нее были отсчитаны подоходные отчисления владелец должен подать налоговую декларацию, это форма 3-НДФЛ. Сдавать ее нужно не позже 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Заполняются обе страницы.

На заметку! Если договор при реализации автомобиля не был заключен, то отдавать сбор и подавать отчетность не требуется.

Налоговый вычет – сумму, на которую сокращается налогооблагаемая база. С прибыли от реализации недвижимости должно взыскиваться 13 % подоходного тарифа. Но на ее часть, в пределах лимитов, сбор не насчитывается.

Процесс реализации авто, тонкости и особенности

Официальный процесс отчуждения авто подразумевает документальное оформление сделки. Это оформление ДКП. При отчуждении ценного имущества соблюдается ряд обязательных процедур, среди которых:

  1. Оценка стоимости движимого объекта.
  2. Снятие автомобиля с учета. Нужно для того, чтоб больше не платить налоги после отчуждения имущества.
  3. Заключение ДКП.
  4. Оформление ПТС.
  5. Непосредственный переход объекта.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Внимание! Все платежные документы по сделке следует сохранить. Потребуются они как покупателю, так продавцу в процессе оформления преференций.

Отчуждение транспортного средства может происходить и без соблюдения официальной процедуры. Это передача по доверенности. Преимущество ее в том, что удается сократить часть расходов. Но в этом случае, по факту, право собственности сохраняется за первым обладателем прав.

Основания для льготы при отчуждении автомобиля в 2019 годах

Итак, мы уже определили, что механизм назначения вычета при уплате налога, может быть активизирован лишь в случае официальной продажи. Без ДКП не будет взыскания налога, так как прибыль не подтверждена. А если нет отчислений, то не потребуется и уменьшение налогооблагаемой базы.

Право на вычет

Соответствующая льгота закрепляется только за гражданами РФ. Размер необлагаемой суммы зависит от такого фактора, как срок владения автомобилем. Есть и максимальные лимиты, выше которых не может подняться оговариваемый показатель.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

На заметку! В 2019 г. максимальный размер вычета при сделках с движимым имуществом составляет 250 000 рублей.

Если срок владения более трех лет

При нахождении транспортного средства в долгосрочной эксплуатации, больше 3 лет, ограничения снимаются. Независимо от суммы прибыли, она не будет облагаться НДФЛ тарифом.

Ситуация № 3: Осипов О. Г. Купил ТС в мае 2015 года. Отчуждение произошло за 280 000 рублей в ноябре 2018 года. Срок владения машиной более 3 лет, так что вся сумма подлежит освобождению от уплаты НДФЛ.

Если срок владения менее трех лет

Сбор предусмотрен при владении машиной менее 3 лет. Действует стандартная схема, 13% отчислений. Послабление действует в рамках лимита. В этом случае, максимальный порог для налогоплательщика 250 000 рублей. Все что выше ограниченного порога, подлежит налогообложению в полном объеме.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Ситуация № 1: Петров А. П. купил в 2017 году ТС. Реализовал его он уже в 2018 году за 1 000 000 рублей. Имеется ДКП на указанную сумму.

Следовательно, 13% налога ему придется уплатить с 750 000 тысяч, после вычета 250 000 льготы. Значит, с прибыли в один миллион Петров отдаст 97 500 тысяч.

Как доход, так и право на вычет, ему нужно будет указать в декларации. Подать ее нужно до 30 апреля 2019 года.

Ситуация № 2: Якин Я.М. приобрел ТС в 2017 году. Продает он его ровно через год по доверенности. В этом случае ему платить сбор не придется, так как денежное поступление официально не установлено. Подавать декларацию не потребуется.

Важно! При дарении, принятии наследственного объекта действуют те же сроки для освобождения от сбора.

Особенности назначения в 2019 году

Доходы и траты, которые попадают под действие льготного вычета, декларируются в следующем году. Заканчивается год, в котором произошла продажа авто, значит до 30 апреля следующего периода нужно подать форму 3-НДФЛ. Ее образец представлен вашему вниманию на нашем сайте.

Дополнительные документы:

  • бумаги, определяющие срок владения движимым объектом;
  • договор купли продажи;
  • паспорт на авто (в налоговую инспекцию сдается копия);
  • платежные документы, подтверждающие передачу средств.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

На заметку! У продавца на руках должно быть минимум 2 экземпляра договора купли-продажи. Один из них отдается инспектору ГИБДД, второй используется для решения своих вопросов, в том числе он нужен для назначения вычета.

Что такое налоговая декларация

Налоговая декларация – утвержденная 3-НДФЛ форма. В ней содержится личная информация плательщика налогов, фигурируют его доходы, и определяется само право на вычет. Бланк можно подавать в электронном виде через сайт ИФНС, также можно заполнить бумажный экземпляр и сдать его в инспекцию при личной явке в отделение. Срок подачи отчета до 30 апреля следующего года после получения прибыли.

Способы подачи:

  • лично на бумажном носителе;
  • отправка бланка ценным письмом;
  • в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика;
  • через официального представителя.

На заметку! Если интересы гражданина представляет третье лицо, у него должна быть доверенность с визой нотариуса.

Сколько раз послабление назначается при продаже автомобиля

В отличие от имущественного возврата на недвижимость, где лимит ограничен, вычет при реализации автомобиля может реализовываться ежегодно. Лимит 250 000 устанавливается на каждый отчетный период, независимо от количества ТС.

Пример: За 1 год Бирюков С. В. Продал два автомобиля, на общую сумму 500 000 рублей. Он рассчитывал, что сбор ему платить не придется. Стоимость каждого 250 000 руб. Но освобождение от НДФЛ будет действовать только в отношении 1 машины или с 250 000. Еще 250 000 подлежит налогообложению по общей базе 250 000*13%=32500 рублей.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Это сумма налога, которую придется заплатить Бирюкову с прибыли 500 000 рублей. Но если срок владения одним из автомобилей более трех лет, то с ее продажи не будет сбора. А на второе ТС будет распространяться вычет. Тогда платить ничего не придется.

Внимание! Сбор с реализации ТС нужно успеть уплатить до 15 июня года, следующего за годом продажи.

Вывод

При продаже транспортных средств устанавливается общий годовой лимит 250 000, независимо от количества объектов. Если машина, была в эксплуатации дольше трех лет, то с ее продажи сбор отдавать не придется. Не нужно подавать декларацию и при отчуждении машины по доверенности.

Если ситуация нестандартная, гражданин использовал другие виды вычета, следует проконсультироваться с экспертом.

Актуальные вопросы и ответы

Вопрос: Если покупать ТС у предприятия, какие документы придется подавать в налоговую инспекцию? Ответ: сам договор + справка-счет + чек.

Вопрос: Как определить срок владения ТС? Можно лир начинать отсчет со дня продажи, что в договоре? Ответ: Срок владения начинается с момента оформления права собственности.

Окончание периода назначается после изменения собственника в реестре.

Дата из договорного документа не является основополагающим для отсчета критерием, берем во внимание дату регистрации нового собственника.

Вопрос: Ставка НДФЛ стандартная для всех плательщиков налога в РФ? Ответ: Для всех резидентов действует тариф 13%, а для нерезидентов – 30%. Тариф используют при определении сборов при продаже авто, бывшего в собственности менее 3 лет. Резиденты – лица, ежегодно проживающие в РФ более 183 дней в году. Если менее этого срока, то отнесут к нерезидентам.

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Здравствуйте! Меня зовут Белова Ольга Борисовна.
Осуществляю деятельность в сфере юриспруденции с 2013 года. Специализируюсь преимущественно на гражданском праве.
Училась в Северный (Арктический) федеральный университет имени М.В. Ломоносова. Факультет: Юриспруденция (Юрист).

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-avtomobilya.html

Налог с продажи автомобиля в 2019 г.: 5 советов, как избежать налогооблажения

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Почему это происходит, знает практически каждый автолюбитель. Налог с продажи авто обязаны заплатить те собственники, которые владели им менее 3 лет или 36 календарных месяцев. Продажа транспорта, который был в собственности у одного гражданина менее этого срока, рассматривается государством, как получение финансовой выгоды. И соответственно, должно облагаться подоходным налогом.

В каких случаях платится налог при продаже автомобиля?

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Каждому собственнику перед продажей своего автомобиля можно порекомендовать:

  1. Определить срок владения ТС. Отсчёт срока владения движимым имуществом начинается со дня подписания договора, по которому оно было приобретено. Если с этой даты прошло 36 (тридцать шесть) полных календарных месяцев и одни сутки, то продажа этого автомобиля не будет облагаться налогом. А если планируемая продажа будет произведена до истечения этого срока, автовладелец будет обязан заплатить в бюджет государства 13% от дохода.
  2. Определиться с продажной ценой. Платить налоги будут только владельцы тех авто, стоимость которых при продаже, больше стоимости при его покупке. То есть разница цен должна быть со знаком плюс. Именно с этой прибыли и платится налог.
  3. Просчитать сумму налога, чтобы понять, целесообразно ли совершать сделку по продаже.

Если вы хотите знать, как купить автомобиль с рук, чтобы избежать дальнейший проблем с его использованием и оформлением, тогда читайте статью нашего юриста на эту тему.

Когда доход с продажи автомобиля не будет облагаться налогом?

Получите рекомендации нашего специалиста о продаже автомобиля.

Вопрос: «Как не платить налог с продажи автомобиля?» актуален для любого владельца, который собирается расстаться со своим автотранспортом.

Согласитесь, вряд ли есть такой продавец авто, который бы старался сделать так, чтобы заплатить налог с продажи как можно больше. Всех без исключения автовладельцев интересует тема снижения налогообложения.

Об этом подробнее.

Длительность владения

Итак, чтобы не платить налог с продажи автомобиля нужно дождаться, когда исполнится три полных года с момента его покупки. Датой покупки будет считаться день, когда был подписан обеими сторонами (продавцом и покупателем) договор купли-продажи. После того, как пройдёт налогооблагаемый период, можно продавать свой автомобиль без оглядки на налоговую службу.

Доход отсутствует

В тех случаях, когда три года ещё не прошло, а цена реализации транспортного средства равна или меньше цены его покупки, подоходный налог не платится. Это обусловлено тем, что фактического дохода продавец не получил, а продал своё имущество в убыток.

В качестве доказательств такой бесприбыльной сделки у продавца должны быть в наличии договоры, по которым был куплен и продан этот автотранспорт, а также платёжные документы и акты приёма-передачи имущества.

После продажи бывшему собственнику нужно будет отчитаться перед фискальным органом с помощью специальной декларации и отразить в ней факт отсутствия прибыли.

Стоимость автомобиля

Не все автовладельцы осведомлены о том, с какой суммы не берётся подоходный налог в 2019 году. Речь идёт о необлагаемой налогом сумме ¼ миллиона рублей, с помощью которой можно уменьшить или вовсе избежать налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=bF9QKGTA3XY

Если продать свой автомобиль за цену, равную или менее 250000 рублей, до истечения срока владения им 3 лет, то на законных основаниях можно не уплачивать налог. Но при этом сохраняется обязательство подать декларацию и отчитаться перед государством о произошедшей продаже имущества. Необходимо заполнить соответствующую графу отчётного документа о стоимости автомобиля.

Уменьшение налоговой базы

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Налоговый кодекс Российской Федерации предоставляет возможность снизить налоговую базу при продаже любого транспорта, передвигающегося по земле, воде или воздуху, всем налогоплательщикам, двумя законными методами: с помощью налогового вычета и уменьшения своего дохода на сумму расходов. Для каждой продажи можно использовать только один из этих способов.

Читайте также:  Отказ в регистрации ооо - причины и основания, возврат госпошлины

Предоставление налогового вычета

Каждый продавец, который имел в своём владении автотранспорт менее 36 календарных месяцев, имеет право воспользоваться налоговым вычетом.

Налоговый вычет – это лимитированная государственными законами сумма в 250000 рублей, на которую можно уменьшить свою прибыль от продажи ТС. Причём, если гражданин реализует несколько транспортных средств, то их стоимость суммируется, а сумма налогового вычета остаётся прежней.

Пример № 1

Ольга Валентиновна была собственником автомобиля 30 месяцев и продала его за 277000 р. Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) будет происходить по формуле:

(277000 – 250000) * 13% = 3510 рублей.

Пример № 2

Ольга Валентиновна, помимо автомобиля за 277000 рублей, реализовала второе транспортное средство – квадрацикл, за 263000 рублей (также менее 3 лет в собственности), то расчёт налога будет произведён таким образом:

(277000 + 263000) – 250000 = 37700 рублей.

Уменьшение дохода на сумму расходов

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Российское законодательство позволяет использовать метод снижения дохода от продажи авто на ту сумму, которая была потрачена на приобретение следующего «железного коня». Как правило, этим способом пользуются автовладельцы, которые покупают и продают транспорт по цене гораздо превышающий 250 тыс. рублей. Для того чтобы полноправно можно было применить этот метод, у налогоплательщика должны быть документы, подтверждающие факты продажи и покупки ТС, платёжные документы с обеих сделок (чеки, расписки, счёт) и документы, подтверждающие факты приёма-передачи имущества (акты). Отсутствие какого-либо из вышеперечисленных документов может послужить поводом для отказа со стороны ФНС РФ.

Пример № 1

Ольга Сергеевна, владеющая автомобилем 2 года и 9 месяцев, осуществила сделку и выручила за него 2260000 рублей. Сразу за продажей, она осуществила покупку более новой модели авто за 2500000 рублей. НДФЛ она платить не будет, так как сумма покупки превышает сумму продажи:

(2260 000 – 2500 000) * 13% = 0 рублей.

Пример № 2

Если бы ситуация складывалась другим образом, и Ольга Сергеевна продала бы авто за 2500000 рублей, а купила бы за 2260000 рублей, то рассчитывать на полное освобождение от уплаты НДФЛ она не могла бы. Расчёт налога:

(2500000 – 2260000) * 13% = 31200 рублей.

При этом методе снижения доходности сделки по купле-продаже ТС используются ТОЛЬКО расходы, потраченные на приобретение автотранспорта. При этом расходы, которые были потрачены на его содержание, ремонт любой сложности, на неотделимые улучшения во внимание не берутся.

Какой вариант предпочтительней?

Вариант налогового вычета выбирают автовладельцы, которые продают и покупают автотранспорт в пределах 250 тыс. рублей и немного выше. А для тех собственников ТС, которые занимаются более дорогостоящими сделками, целесообразно применять метод «доходы минус расходы».

Обязательно ли подавать декларацию?

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Налоговая декларация 3-НДФЛ (КНД 1151020) – это установленная форма отчётности перед государством, которая подаётся в подразделение налоговой инспекции по месту постоянной или временной регистрации граждан, которые получили доход от реализации движимого и недвижимого имущества.

Автомобиль в собственности более 3 лет

Если продана автомашина, которой продавец владел больше трёх лет, то у него не возникает обязательств отчитываться перед государственным фискальным органом в продаже и подавать налоговую декларацию.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Диаметрально противоположная ситуация складывается для всех бывших собственников автомобилей, которые были проданы до истечения облагаемого налогом периода в 36 месяцев. Подача декларации о доходах является обязательной для всех продавцов.

Важно сделать отчётный документ и подать его в срок до последнего дня апреля в ФНС по месту постоянного пребывания.

Сделать это можно лично (или через официального представителя), дистанционно (по почте РФ или онлайн через сайт налоговой инспекции РФ).

Стоимость автомобиля

При продаже автомобиля, который прослужил своему последнему хозяину меньше трёх лет, предоставление отчёта по форме КНД 1151020 — это обязанность, которую отменить нельзя. При этом стоимость, за которую было реализовано имущество, не имеет значения. Декларацию нужно подавать в любом случае, даже если:

  • автомобиль продан за цену = 250000 рублей или меньше;
  • автомобиль продан за цену меньше цены его покупки;
  • автомобиль продан за цену больше цены его покупки;
  • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода нет;
  • при расчёте налога используется метод уменьшения дохода на сумму расходов, и дохода есть.

Советы по заполнению декларации

Декларацию можно заполнить в виде бумажного документа рукописно или на компьютере. Для удобства заполнения целесообразно воспользоваться бесплатной обучающей программой «Декларация». Она доступна для всех пользователей на официальном сайте ФНС РФ.

Правила заполнения:

  • при рукописном заполнении используйте только ручки синего или чёрного цвета. Заполненный карандашом или цветными чернилами документ не принимается;
  • писать нужно заглавными печатными буквами;
  • числовые поля заполняются слева направо, начиная с первой ячейки;
  • исправления не допускаются;
  • пустые графы заполняются прочерками;
  • при заполнении на компьютере используйте только шрифт «Courier New», размер от 16 до 18;
  • страницы должны быть пронумерованы, начиная с 001;
  • суммы указываются с копейками, при этом более 50 копеек округляются до рубля;
  • каждый заполненный лист, кроме титульного, должен быть лично подписан;
  • при распечатке и заполнении следите за корректным изображением штрих-кода. Скреплять листы в том месте, где расположен штрих-код нельзя;
  • сведения, указанные в декларации, должны быть подтверждены документами, которые оформляются в виде одного приложения.

Какие сведения указать в декларации?

Для декларации полученного дохода от реализации транспортного средства нужно заполнить шесть страниц: два титульных листа, разделы «А», «Е», а также разделы под номерами 1 и 6. Данный документ заполняют все резиденты и нерезиденты РФ, прожившие на территории России более полугода и продавшие свои ТС.

  • Титульные листы вмещают в себя личные сведения о налогоплательщике, его контактах (адрес, телефон) и все данные о проданном движимом имуществе.
  • Раздел «А» требует подробно изложить данные о договоре купли-продажи, цену договора (стоимости проданного ТС), а также данные о покупателе (со слов заявителя),
  • В разделе «Е» происходит наглядный расчёт НДФЛ с учётом налогового вычета, если таковой применяется.
  • Разделе «1» нужен для отражения размера налога и размера прибыли от продажи ТС.
  • Раздел «6» отражает окончательную сумму подоходного налога налогоплательщика, которая подлежит уплате в государственный бюджет.

Отдельным реестром составляется список приложений, который, как правило, состоит из: договоров купли-продажи ТС, передаточных актов и платёжных документов. При наличии оригиналов этой документации и копий, в качестве приложений к налоговой декларации, у заявителя не возникает проблем с налоговым вычетом или применением метода снижения налога «доход минус расход».

Сроки подачи декларации

Эта форма отчёта предоставляется в текущем году за доходы, полученные в предыдущем отчётном году. То есть в 2019 году необходимо будет подать декларацию по поводу совершенных сделок в 2018 году.

Крайний срок подачи документа в 2019 году — 3 мая. Но, исходя из того, что месяц май начинается, как правило, с праздничных дней, то фактически по-прежнему срок подачи ограничивается 30 апреля.

Не дожидаться крайнего срока для сдачи декларации, а если так случилось, лучше отправить документ по почте РФ. В этом случае, дата отправки письма (лучше всего заказного, с описью вложений и уведомлением о вручении) будет являться датой подачи декларации.

Ответственность за просрочку предоставления декларации

Статья 119 НК РФ предусматривает наложение административной ответственности и штрафа в денежном выражении на каждого продавца транспортного средства, который не подал декларацию вовсе и (или) несвоевременно выполнил требование государства. Штрафные санкции начнут начисляться уже с 4 мая. Размер штрафа — 5% от суммы, указанной в декларации, но более 1/3 части от суммы, указанной в декларации, и не менее одной тысячи рублей.

Заключение

Любого человека, который собирается продавать автомобиль или уже его продал, интересуют два денежных вопроса: «Нужно ли платить налог при продаже автомобиля?» и «Какой налог с продажи автомобиля, придётся заплатить в казну государства?»

Подлежит ли сумма, полученная от продажи автомобиля, налогообложению зависит:

  • от периода владения им (до или после трёх лет). Любая продажа авто в период первых трёх лет владения, будет расценена государством, как коммерческая сделка, а вырученные деньги будут доходом. Подача декларации и уплата подоходного налога по ставке 13% будет обязательной;
  • от цены продажи. Необлагаемая сумма в 250000 рублей и использование законных методов уменьшения налогового бремя становится для многих автовладельцев «спасательным кругом» от налогов.

Все продавцы автомобилей и других транспортных средств (водного, наземного, воздушного способа передвижения), которые осуществляют продажи в период до истечения трёхлетнего срока владения, должны предоставить в налоговую инспекцию по месту прописки специальную декларацию.

Сделать это нужно даже в том случае, если как такой прибыли от сделки не было получено. Это нужно отразить в отчётном документе и подать его не позднее первых чисел мая. При этом нужно помнить, что отчёт подаётся в текущем году за предыдущий год. Декларацию можно составить и подать самостоятельно или с помощью специалистов.

Также отослать документ в ФНС РФ можно дистанционными способами – по почте России или через сайт www.nalog.ru.

Пожалуйста, оцените статью! (9

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya

Налог с продажи автомобиля в 2019 году

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Добрый день, уважаемый читатель.

Каждому автовладельцу рано или поздно приходится столкнуться с необходимостью продажи собственного автомобиля. Причины продажи могут быть совершенно разными, однако сегодня речь пойдет не о них.

Думаю, для Вас не секрет, что в настоящее время все сделки по продаже имущества облагаются подоходным налогом. Это относится и к сделкам, направленным на продажу автомобиля.

Размер налога на продажу автомобиля зависит от нескольких факторов, которые и будут рассмотрены в этой статье. Кроме того, речь пойдет о ситуациях, в которых подоходный налог с продажи автомобиля можно не платить на вполне законных основаниях.

Даже если Вы в ближайшее время не собираетесь продавать автомобиль, рекомендую ознакомиться с текстом этой статьи. Полученная информация поможет Вам избежать лишних проблем в будущем.

Предлагаю для наглядности рассмотреть в этой статье несколько примеров продажи автомобилей:

  1. Автомобиль Енисей 1 был куплен в январе 2018 года за 500 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  2. Автомобиль Енисей 2 был куплен в январе 2014 года за 300 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  3. Автомобиль Енисей 3 был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  4. Автомобиль Енисей 4 был куплен в январе 2018 года за 350 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 450 000 рублей.
  5. Автомобиль Енисейчик был куплен в январе 2018 года за 200 000 рублей и продан в сентябре 2018 года за 250 000 рублей.

В процессе изучения этой статьи Вы научитесь определять размер налога при продаже любого автомобиля и сможете без проблем вычислить размер отчислений государству для автомобилей Енисей.

Размер налога с продажи машины

Размер налога на доходы физических лиц в настоящее время составляет 13 процентов.

Применительно к автомобилям марки Енисей размер подоходного налога:450 000 * 0.13 = 58 500 рублей.

Согласитесь, сумма достаточно внушительная. Однако целиком эту сумму платить не придется ни одному из продавцов.

Налог с продажи автомобиля в 2019 году: расчет НДФЛ, как платить

Налог с продажи автомобиля

Рассмотрим основные ситуации, в которых сумма налога может быть уменьшена:

1. Отсутствие дохода

Давайте еще раз поподробнее рассмотрим ситуацию с автомобилем Енисей 1. Этот автомобиль был куплен за 500 000 рублей, а продан за 450 000 рублей. Очевидно, что в этом случае продавец вообще не получил никакого дохода, т.е. размер подоходного налога равен 0.

Однако в данном случае следует обратить внимание, что для того, чтобы освободиться от уплаты налога с продажи автомобиля, требуется подать в налоговую инспекцию декларацию с приложенными договорами купли-продажи (или их копиями). Подробнее про сроки подачи декларации речь пойдет чуть позже.

При этом договоров должно быть 2. Один из них составлен при покупке автомобиля (в январе), а другой при его продаже (в сентябре). Если договор купли-продажи автомобиля не сохранился, то следует обратиться к другим способам уменьшения налога.

2. Длительное владение автомобилем

Рассмотрим автомобиль Енисей 2, который продан на 150 000 рублей дороже, чем куплен. Этот автомобиль также не будет облагаться подоходным налогом, т.к. он находился в собственности более 3-х лет. НК РФ, статья 217:

Читайте также:  Какие услуги можно оказывать населению и организациям

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:…

171) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:

  • от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе с учетом особенностей, установленных статьей 2171 настоящего Кодекса;
  • от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Таким образом, длительное владение машиной может полностью освободить продавца от уплаты налога.

Если между покупкой и продажей машины прошло 3 года или более, то продавец не должен платить налог и подавать декларацию.

3. Налоговый вычет

Владелец автомобиля может рассчитывать на получение налогового вычета в том случае, если он не смог полностью избежать уплаты налогов по одному из вышеприведенных способов.

К данному пункту относятся автомобили Енисей 3 и Енисейчик, которые были проданы дороже, чем куплены и находились в собственности менее 3-х лет. Кроме того, к этому же пункту относится и владелец автомобиля Енисей 1, если он потерял договор о покупке автомобиля.

Статья 220 Налогового кодекса:

Статья 220. Имущественные налоговые вычеты…

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:…

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Итак, что означает налоговый вычет в размере 250 000 рублей? В данном случае из стоимости автомобиля при продаже будут вычтены 250 000 рублей, а с оставшейся суммы нужно будет заплатить налог с продажи автомобиля.

Енисей 1: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисей 3: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Енисейчик (250 000 — 250 000) * 0.13 = 0 рублей.

Заметьте, автомобиль проданный за 250 000 рублей или дешевле не облагается налогом с продажи. Однако имейте в виду, что налоговый вычет в размере 250 000 рублей предоставляется только 1 раз в год.

Обратите внимание

Например, при одновременной продаже автомобилей Енисей 3 и Енисейчик сумма налога составит:

(450 000 + 250 000 — 250 000) * 0.13 = 58 500 рублей.

Налоги при продаже 2-х автомобилей

4. Уменьшение дохода на сумму расходов

Существует еще один вариант уменьшения суммы налога — уменьшение дохода на сумму расходов. Статья 220 Налогового кодекса Российской Федерации, часть 2:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Это вариант имеет смысл использовать, если автомобиль продан дороже, чем куплен.

Способ хорошо подходит для продажи автомобиля Енисей 4 (он куплен за 350 000 рублей и продается за 450 000 рублей).

В этом случае величина налога составит:

Енисей 4: (450 000 — 350 000) * 0.13 = 13 000 рублей.

Если в той же ситуации воспользоваться вычетом в размере 250 000, то величина налога будет значительно больше:

Енисей 4: (450 000 — 250 000) * 0.13 = 26 000 рублей.

Тем не менее бывают случаи, когда приходится использовать второй вариант. Например, если договор покупки автомобиля утерян и его невозможно предоставить в налоговую.

Обратите внимание, нельзя воспользоваться одновременно (для одного и того же автомобиля) вычетом в размере 250 000 и уменьшить доходы на стоимость расходов. Разрешается выбрать только один из вариантов.

Итак, еще раз приведу перечень ситуаций, в которых налог с продажи автомобиля можно не уплачивать:

  • Стоимость автомобиля при продаже меньше стоимости при покупке;
  • Владение автомобилем 3 года или более;
  • Стоимость продажи автомобиля составляет 250 000 или менее.

Во всех остальных случаях при продаже автомобиля придется заплатить налог. Кстати, начиная с 2011 года продажу автомобиля можно выполнить по упрощенной схеме, не снимая автомобиль с учета.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

В следующей таблице приведены оптимальные варианты для самых распространенных ситуаций:

Ситуация Способ уменьшения налоговой базы Пункт статьи
Договор покупки автомобиля утерян Налоговый вычет Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи меньше стоимости покупки. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки менее 250 000 рублей. Налоговый вычет Пункт 3
Договор покупки на руках, стоимость продажи больше стоимости покупки, стоимость покупки более 250 000 рублей. Уменьшение дохода на сумму расходов Пункт 4

Не в каждой ситуации налог удастся уменьшить до 0, однако пользуясь приведенной таблицей Вы сможете добиться минимальной суммы платежа.

Порядок уплаты налога при продаже автомобиля

Обратите внимание, что даже если по Вашим расчетам Вы ничего не должны налоговой после продажи автомобиля, декларацию все равно придется подать. Единственное условие, при котором не нужно подавать декларацию в 2019 году, состоит в том, что Вы владеете автомобилем более 3-х лет.

Налоговая декларация за текущий год (2019) подается в начале следующего года (2020). Последний срок, когда в налоговой примут Вашу декларацию без штрафных санкций — 30 апреля. Рекомендую подавать декларацию в конце февраля или начале марта, т.к. к концу марта в налоговой начинается сезон очередей.

Налоговая декларация при продаже автомобиля заполняется при помощи специальной программы, которую можно скачать на сайте налоговой инспекции. Подчеркну, что программа для 2019 года появится лишь в начале 2020 года. Прошлогодние программы использовать не имеет смысла, т.к. за год налоговое законодательство может существенно измениться.

Инструкция по заполнению декларации

Кроме подачи налоговой декларации продавцу автомобиля необходимо уплатить и сам подоходный налог. Сделать это можно как сразу же после продажи автомобиля, так и после подачи налоговой декларации (но до 15 июля).

Важно

Отдельного внимания заслуживает уплата налога с продажи автомобиля лицами, не являющимися резидентами. Сначала разберемся, кто признается налоговым резидентом Российской Федерации (статья 207 Налогового кодекса):

Все остальные продавцы автомобилей на территории РФ налоговыми резидентами не являются.

Если Вы продали машину в 2018 году или ранее и не являлись налоговым резидентом РФ, то имейте в виду, что налог с продажи автомобиля придется заплатить в любом случае. И его величина составляет 30 процентов от стоимости продажи.

Итак, подведем итоги этой статьи:

Уверен, что после прочтения этой статьи расчет налога с продажи любого автомобиля не составит труда.

Источник: https://pddmaster.ru/interest/nalog-s-prodazhi-avtomobilya-v-kakom-sluchae-ne-nuzhno-platit-podoxodnyj-nalog.html

с какой суммы платится налог с продажи автомобиля в 2019 году

Реализация движимого имущества в стране уже давно облагается денежным сбором в пользу казны. Не часто встречается автомобилист, который бы ни разу не менял автомобиль. Продажа авто предпринимается, главным образом, для того, чтобы потом купить ТС более комфортное или экономное в обслуживании.

Из-за этого водители интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля. Но сбор, который налагается на прибыль, полученную от продажи железного коня, не стоит ровнять с транспортным налогом.

Что влияет на размер суммы такого сбора, и какие нюансы нужно знать, чтобы не переплатить?

Как правильно продавать автомобиль?

Перед реализацией машины о размере налога и существующих льготах лучше узнать заранее. В Налоговую инспекцию также придется сдать отчетность о продаже в виде декларации. Ставка на подоходный налог, в отличие от налога на добавочную стоимость, не изменилась, и по-прежнему составляет 13%.

Предметом налогообложения при такой купле-продаже является сам автомобиль, а заполняемая декларация включает в себя следующие пункты:

  • модель и марка авто;
  • государственный номер и год его выпуска;
  • данные собственника, на которого зарегистрировано ТС.

Заполненный документ сдается в Налоговую инспекцию на следующий год после сделки с 1 января по 30 апреля. К нему прилагается договор купли-продажи и справка в ГИБДД. После чего продавец получает квитанцию для уплаты налога и обязан внести в казну денежные средства не позднее 15 июля. Получается, что от крайнего срока сдачи документов до момента оплаты у физического лица есть еще 2,5 месяца.

Если декларация отправляется почтой, то датой ее подачи будет день и месяц отправки письма, которое должно иметь заказной вид, быть с описью вложения и уведомлением о получении.

При просрочке платежа налогоплательщику грозят пени в размере 5% от налога, которые будут начисляться ежемесячно. Далее следует штраф до 30%, но не менее 1000 рублей. Если декларация сдана, но платеж по каким-то причинам не осуществлен, штраф равен 20% от просрочки.

Что еще нужно знать о декларации?

Форма сдаваемой налоговой декларации имеет форму 3-НДФЛ (Инструкция по заполнению). Для ее подачи в местную Налоговую инспекцию автовладельцу нужно иметь временную или постоянную регистрацию.

Если владение ТС превышает трех лет, то сдавать ее не нужно. Но для тех, кто эксплуатировал авто менее 36 месяцев, ее подачи не избежать.

Сделать это можно с помощью личного посещения налогового органа или отправкой документов по почте.

Также для категории «менее 3 лет» не имеет разницы стоимость авто – декларация все равно сдается. Заполняется документ в письменной или печатной форме. На официальном сайте ФНС все пользователи ПК могут найти бесплатную обучающую программу под названием «Декларация».

Правила заполнения такого документа важны:

  • при рукописном варианте нельзя пользоваться карандашом или цветными чернилами, принимаются только синий и черный цвет;
  • буквы должны быть заглавными и печатными;
  • все поля с числами пишутся слева направо без пропуска ячеек;
  • исправлений быть не должно;
  • при наличии пустых граф ставится прочерк;
  • все страницы нумеруются от 001;
  • сумму необходимо указывать с копейками, но если их больше, чем 50, происходит округление до рубля;
  • все листы кроме титульного имеют подпись;
  • штрих-код отчетливо виден, на нем не должно быть скрепляющих документов деталей.

Все, что указано в декларации, должно подтверждаться прикрепленными к ней бумагами.

Есть ли льготы при таком налогообложении?

Не всегда оплата 13% обязательна – можно воспользоваться и льготными условиями при внесении подоходного налога с продажи авто:

  1. Налог с физического лица не взимается, если авто продается за 250000 рублей или ниже. Потому что расчет налоговой ставки происходит путем вычета из суммы продажи этих 250 тысяч и начисления 13% на остаток. А в этом случае остатка нет.
  2. Если авто приобретено более 36 месяцев назад, 13% тоже не будет. Точкой отсчета служит не дата регистрации ТС, а момент подписания договора. Сдавать декларацию тоже нет необходимости. Так государство поощряет тех автовладельцев, которые не спешат менять под собой железного коня.
  3. Реализованное в убыток авто тоже не облагается налогом. То есть, если стоимость покупки машины превышает цифру ее продажи, но налог платить не нужно, потому что такая реализация лишь покрыла часть издержек, которые человек понес при приобретении машины.
  4. Акт дарения автомобиля родственнику тоже позволяет избежать налога. Но тут подарок должен быть строго от одного физлица другому физлицу. Если дарителем будет юридическое лицо, налога не миновать.

Льгот пенсионерам нет, только если продажа авто не подходит по один из четырех вышеописанных случаев.

Как снизить налоговую ставку?

НК РФ позволяет автовладельцам двумя способами снизить подоходный налог при продаже машины:

  • налоговый вычет;
  • уменьшение дохода относительно суммы расходов.

Если срок владения ТС не составляет трех лет, следует воспользоваться налоговым вычетом. Прибыль от продажи машины можно уменьшить ровно на 250 тысяч. Но если человек продает несколько машин сразу, их стоимость суммируется, а размер налогового вычета остается прежним.

Для лучшего понимания такого процесса снижения налоговой ставки, лучше рассмотреть два примера:

  1. Петр Петрович владел авто 2 года и продал его за 275 000 рублей. Налога не избежать, но уменьшить его можно так: (275 000-250 000) * 13% = 3250 (руб.)
  2. Иван Иванович владел авто и мотоциклом лишь год, и реализовал их за 280 000 и 260 000 рублей. Тогда расчет налога такой: (280 000 + 260 000 – 250 000) * 13% = 37 700 (руб.)

Способ уменьшения дохода на совокупность расходов популярен среди тех автовладельцев, которые продают машины на суммы, гораздо выше четверти миллиона рублей, а покупка ими же следующего железного коня по цифрам дороже продажи.

Но для применения этого способа на руках у человека должно быть несколько бумаг:

  • договора купли-продажи реализованной и приобретенной машин;
  • акта приема-передачи ТС;
  • платежные документы (расписки, чеки, счета).

Отсутствие хоть одной бумаги повлечет отказ ФНС РФ в уменьшении налоговой ставки.

Также рассмотрим два примера для того, чтобы более детально понять принцип такого метода уменьшения налога:

  1. Владимир Владимирович владел авто 2 месяца и продал его за 2 500 000 рублей. Но в скором времени приобрел машину более комфортную для себя на сумму 2 700 000 рублей. Таким образом, он вообще избавляется от налога, потому что сумма покупки на 200 тысяч выше суммы продажи. Докажут это следующие расчеты: (2 500 000 – 2 700 000) * 13% = 0
  2. Александр Александрович продал свое авто за 2 700 000 рублей, но следующую машину приобрел дешевле – 2 200 000 рублей. Для него полное освобождение налога невозможно, а расчеты будут такими: (2700000 – 2200000) * 13% = 65000 (руб.)
Читайте также:  Франшиза "сбарро" - итальянский ресторан бистро

При последнем способе в расчет берутся расходы, которые человек понес непосредственно на приобретение машины. Ее содержание, ремонт и прочие вложения не учитываются.

Если говорить о лучшем способе, то его нет. Для тех, кто продает и покупает авто в пределах 300 тысяч рублей, лучше налоговый вычет, а для тех, кто оперирует миллионами – второй.

Заключение

Два вопроса, касательно денег, интересуют тех людей, которые продают свое авто или уже реализовали его – так ли уж важно платить налог с такого дохода и каков его размер.

Подлежит ли полученная от продажи сумма налогообложению, зависит от двух факторов:

  1. периода владения машиной (менее или более 36 месяцев);
  2. размера денежных средств.

Если автомобиль принадлежал продавцу менее 36 месяцев, то Налоговая инспекция расценивает ее продажу как коммерческую сделку – 13% от полученного дохода в казну будут обязательными. Касательно цены продажи пограничной цифрой являются 250 000 рублей – если продать авто дешевле этих денег, то платить налог не придется.

Для всех тех, кто «попал» под налог, необходимым является и сдача декларации – документа, который отражает размер дохода и дату его получения. Сделать это можно самостоятельно или через специалиста.

Снизить налоговую ставку можно двумя способами – налоговым вычетом или уменьшением дохода на сумму расходов.

Совет

Отчет предоставляется в налоговый орган в год, который следует за годом продажи. Льготы по данному налогу не действуют на людей пенсионного возраста, для них условия уменьшения ставки такие же, как и для молодых людей.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/nalog-s-prodazhi-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля в 2019 году | НДФЛка

Какая продажа не облагается налогом
Как не платить или уменьшить налог
Правила применения вычетов
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты
налога

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи.
Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от
покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить
налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по
оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как
рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается
налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если
имущество находится в вашей собственности дольше минимального
срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п.
17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы
владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять
налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить
налог.

  • Если вы купили автомобиль, срок владения
    начинается со дня подписания договора купли-продажи.
  • Если вы получили автомобиль в наследство, вы
    считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня
    смерти наследодателя.
  • Если вам подарили автомобиль, срок владения
    начинается со дня подписания договора дарения.
  • Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе
2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить
налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3
лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса
НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой
налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при
продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не
нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если
автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить
размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие
налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто.
После применения льготы вы можете существенно, а иногда и
до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

!!! Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно
должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту
жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет
налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы,
продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у
налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и
продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет
расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог
можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за
вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что
вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали
за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание:
пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018
продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС
декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее
воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х
200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году
продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше
покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте
подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить
налоговые органы о сделке
.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте
документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов
необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с
декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому
эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные
документы и расскажем, какая продажа не облагается
налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов.
Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству
или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то
разницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применить
имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250
тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на
эту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы
получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог.
Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Обратите внимание

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно
воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей.
Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете
сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив
имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей =
13% х (1 млн. – 250 тыс.).

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью
перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали
автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение
будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно
налоговые вычеты описаны в статьях о
лечении, обучении,

покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году
продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3
лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в
налоговую инспекцию.

В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс.
рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете
должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так:
— Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).

— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800
тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все
ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ
или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже
автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба
вычета
. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет
имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение.
Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018
продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется с
разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 –
500) = 13 тыс. рублей.
— Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.

рублей.

  1. Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на
    приобретение.
  2. Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018
продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию
3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна:
— Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с
разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х
(250  – 200) = 6,5 тыс. рублей.
— Имущественный вычет.

Налог берется с учетом того, что доход
уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Важно

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет,
так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не
забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без
налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250
тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество.

Исключение составляет налог при
продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько
бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не
превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по
300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить
имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет
выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и
оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми
органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны
подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства
декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3
ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и
примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас
больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался
налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет.
До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и
подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы
остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы
оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже
автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы
поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и
минимизируем ваши затраты

Источник: https://ndflka.ru/article/nalog-prodazha-avtomobilya

Ссылка на основную публикацию