Страховые взносы ип в 2019 году – сумма, расчет и уплата “за себя”

С недавних пор государство обязало вносить выплат всех предпринимателей, несмотря на то, работают ли они исключительно на себя или же непосредственно на начальника.

Вне зависимости от того, какую именно вы ведете предпринимательскую деятельность, и является ли она до сих прибыльной и рабочей, вы, как индивидуальный предприниматель, обязаны вносить обязательные взносы в налоговую службу.

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

Существует несколько обязательных выплат, которые должны быть оплачены ежемесячно. О том, что это за взносы ПФР в 2019, каков их размер и как часто требуется их оплачивать, мы расскажем в данной статье.

Сколько ИП должен платить страховых взносов за себя в 2019 году

Для начала стоит детально рассмотреть, что же такое страховые взносы. Итак, страховые выплаты – это внесение фиксированной суммы в налоговую службу за определенные виды страхования.

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

Существует всего лишь три обязательных страховых выплат, а именно:

  1. Пенсионный взнос – является обязательным страхованием в 2019 году для всех видов предпринимателей. Данное страхование составляет 26%, так же, как и в прошлом году.
  2. Медицинский взнос – также считается обязательным страхованием в текущем году для всех предпринимателей. Платеж составляет 5,1%, как и в 2018 году.
  3. Социальный взнос – данный вид выплат является добровольным, и уплачивается по желанию предпринимателя. Для данного страхования процентное соотношение составляет 2.9%

Важно! Следует также отметить, что данные тарифы распространяются только в том случае, если доход не превышает 300 тысяч рублей. Если он больше 300 тысяч, то и тарифы будут отличаться.

Изменения в уплате страховых взносов в 2019 году

К счастью для всех существующих и будущих предпринимателей, никаких изменений не было внесено в установленные ранее страховые выплаты. Какими они были в 2018 году, такими они и остались в наступившем году.

Но все-таки небольшие положительные изменения затронули данные выплаты. К примеру, внесенные платежи больше не будут зависеть от размера МРОТ.

Ведь по последним данным прошлой весной он достиг прожиточного минимума, а, следовательно, и размер выплат для предпринимателей вырос бы на 1%.

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

А теперь давайте рассмотрим, каковы суммы обязательных страховых взносов для ИП в текущем году:

  • Установленные размеры выплат для обязательного пенсионного страхования составляют 29 354 рублей. Данная сумма действительна только при условии, что ваш доход не превышает сумму в 300 тысяч рублей. Если он больше указанного размера, то вы обязаны выплачивать дополнительно к назначенному размеру еще 1%.
  • Установленные размеры выплат для обязательного медицинского страхования составляют 6 884 рублей.

Новые установленные фиксированные размеры платежей стали намного удобней и выгодней для предпринимателей, ведь теперь они не зависят от постоянно изменяющегося МРОТ. И теперь они будут платить государству намного меньше, чем раньше. Но не стоит забывать и про тех, чей доход составляет больше 300 тысяч рублей. На них распространяются отдельные внесенные изменения.

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный календарный год?

Для того чтобы рассчитать стоимость страховых выплат для тех предпринимателей, чья трудовая деятельность продлилась не полный год, необходимо посчитать то количество месяцев, которое оно было зарегистрировано и проводило свою трудовую деятельность. И неважно, если вы закончили свою трудовую деятельность раньше конца года, или же ваше ИП перестало функционировать, вы заплатите ровно за то количество месяцев, которое были официально рабочими.

Чтобы рассчитать данную стоимость, потребуется воспользоваться специальной формулой. Рассмотрим пример — ИП было зарегистрировано в первых числах января, и проработало 10 месяцев.

Обратите внимание

Чтобы рассчитать за полные 10 месяцев нужно: за пенсионное страхование он заплатит 24 461 рублей (29 354:12*10), а за медицинское страхование 5 736 рублей (6 884:12*10).

Другими словами, мы делим фиксированную сумму на 12 месяц и умножаем на количество отработанных месяцев и получаем наш результат.

Страховые взносы ИП при превышении дохода в 300 000 в 2019 году

Для индивидуальных предпринимателей были установлены ограничения в размере дохода. Теперь размер дохода напрямую влияет на сумму страховых взносов, и чем больше доход, тем больше эти самые выплаты.

Если вы имеете ИП, и сумма вашего дохода составляет больше 300 000 рублей за год, то вы не платите установленную стоимость для обязательных страхований.

Вы должны будете еще заплатить 1% от полученного дохода, который превысил 300 000 рублей.

Страховые взносы ИП за наемных работников в 2019 году

В случае наличия собственного дела, приходится нанимать также работников. В таком случае теперь вы будете вынуждены вносить страховые выплаты не только за себя, но и за своих работников.

Исходя из трудового договора, она составляет 30% от всех выплат в их пользу.

Стоит также отметить, что данные выплаты за сотрудников необходимо вносить ежемесячно, не позднее 15 числа каждого месяца.

Реквизиты для уплаты страховых взносов ИП и КБК на 2019 год

Чтобы внести плату за обязательные страхования, требуется заполнить специальную форму, где у вас потребуют указать реквизиты кодов бюджетной классификации, а именно коды того взноса, который вы будете оплачивать.

У каждого он свой уникальный, и с 2018 года данные коды не поменялись и остались такими же. Как индивидуальный предприниматель, вы обязаны знать их наизусть или всегда иметь при себе.

Для ознакомления с данными кодами, вы можете воспользоваться официальными страницами и узнать их.

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

Смотреть реквизиты на сайте налоговой

Калькулятор для расчета страховых взносов

Виджет предоставлен сайтом calcus.ru

Если для вас процедура подсчета страховых выплат представляет проблему, вы всегда можете воспользоваться услугой калькулятора. Он автоматически посчитает ваши платежи и выдаст вам результат, которую вам нужно будет только пойти и оплатить. Вы с легкостью можете найти его на официальной странице государственных порталов.

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

Открыть калькулятор для расчете

Заключение

В конце хотелось бы сказать, что внесение платы за обязательные страховые выплаты является серьезной процедурой, и подходить к ней нужно со всей ответственностью, а главное вносить плату своевременно во избежание проблем с государственными органами управления.

Источник: https://pfrf-kabinet.ru/novosti/vznosy-v-pfr-dlya-ip-v-2019.html

Взносы за ИП за себя (ПФР и ОМС, отчисления, платежи, поквартально) в 2019 году – не платит, КБК, калькулятор, сроки уплаты

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

1   0   813

ИП без работников имеют меньшую финансовую нагрузку, они платят налоги только за себя. С начала 2019 года система была пересмотрена, правительство определило новый порядок платежей. Были значительно упрощены правила взносов за себя.

Чем регулируется

Согласно 419 статье Налогового кодекса, все индивидуальные предприниматели обязаны вносить страховые платежи с дохода, получаемые физическим лицом в рамках трудовых отношений.

Статьей 430 Налогового кодекса сказано, что отчисления должны поступать и за себя:

  • на медицинское страхование;
  • на пенсионное страхование.

Какие взносы платит за самого себя

Законом уже установлены фиксированные размеры платежей на 2019 и последующие года:

Тип отчисления 2018 2019 2020
Пенсионные, если доход не достигает 300 тысяч рублей. 26545. 29354 32448
Если доход свыше 300 тысяч, максимальная сумма Пенсионных отчислений не может превышать остановленную. 212360 234832 259584
На медицинское страхование 5840 6884 8426

Правительство пересмотрело порядок оплаты пенсионных взносов на доход от 300 тысяч. До 2019 ИП обязательно перечисляли их до 1 апреля следующего налогового периода. С 2019 сроки немного увеличились, правительство ждет до 1 июля.

Даже если доход ИП очень высокий, он не может заплатить в Пенсионный фонд сумму, превышающую восьмикратный размер фиксированного платежа, то есть 212 360 рублей. В ОПС также установлен верхний лимит, который равен 26 545 рублей.

Существует 2 варианта расчета страховых взносов в ПФР в 2019 году:

 если доход предпринимателя не достигает 300 тысяч ежегодно  то установлена фиксированная сумма 26 545, которая действует во всех регионах
 если доход ИП превышает 300 тысяч  за каждый расчетный период добавляется 1% к сумме плюс фиксированная часть

ОМС

Правительство давно хотело отвязать платежи в ФФОМС от МРОТ, чтобы приостановить их рост и облегчить финансовую нагрузку на ИП. В 2017 году они платили 4590 рублей.

В 2019 году формула изменилась, порядок начисления зафиксирован на федеральном уровне. Все предприниматели должны заплатить 5840 рублей. За год платеж вырос на 1250 рублей.

Новые тарифы

В 2019 году тариф на пенсионный взнос увеличился на 3145 рублей. Правительство установило фиксированный тариф на всех, местные власти не могут подправлять сумму в зависимости от вида деятельности предприятия. Тариф на медицинское страхование также увеличился на более чем 25%.

КБК

Чтобы поквартальные и ежегодные платежи дошли до адресата, ИП при переводе должен указать правильные реквизиты.

КБК является одним из основных показателей:

Какой налог оплачивается Код для уплаты основного налога Код для оплаты набежавших пени Код для возмещения штрафов за налоги
На медицинское страхование 18210202103081013160 18210202103082013160 18210202103083013160
На пенсионное страхование 18210202140061110160 18210202140062110160 18210202140063010160

Как рассчитать на калькуляторе онлайн

В Интернете доступны несколько бесплатных калькуляторов, которые позволяют предпринимателям узнать размер взносов за себя в актуальный период:

  • ввести начало и конец налогового периода, обе даты должны быть в 2019 году и совпадать с календарем внесения средств.
  • если ежегодный доход составляет 300 тысяч или более, его также требуется ввести. Копейки и рубли разделяются точкой. Если гражданин видит ошибку, скорее всего, он поставил запятую.
  • нажать «Рассчитать», калькулятор за несколько секунд покажет актуальный размер взносов.

Формула

Платеж в 2019 году установлен и зафиксирован государством, поэтому любой может воспользоваться формулой расчета налога. Его требуется ежегодно пересчитывать, так как государство постоянно обновляет и повышает значения. Основой является МРОТ, который закреплен в регионе в определенный период налогообложения.

  • Чтобы рассчитать налоги, требуется подставить числа в формулу:
  • МРОТ * 26% * 12 = налог для ИП
  • Переменные означают:
 МРОТ  минимальный размер оплаты труда
 12  количество месяцев

Количество месяцев нужно менять, чтобы узнать размер налоговых отчислений за неполный период. Это требуется предпринимателям, которые недавно зарегистрировались или прекратили свою деятельность в текущем году.

Дополнительные формулы помогают рассчитать налог в зависимости от дохода:

  1. Если доход не достигает 300 тысяч рублей в расчетном году, то: 1 МРОТ * 12 * (26% + 5%). МРОТ составляет 7 500 рублей. Проценты означают актуальные тарифы в Пенсионный и медицинский фонды.
  2. Если доходы предпринимателя превышают 300 тысяч, то к формуле добавляется 1%. Актуальная цифра вычисляется следующим образом: 1 МРОТ * 12 * 26% * 1% + (размер полученного дохода — 300 000). Несмотря на полученную цифру, она не может превышать установленные верхние лимиты.

Как оплатить

Гражданам разрешено делать взносы в Налоговую службу одним платежом, или разделять их по кварталам. В 2019 году доступны следующие способы перевода средств:

  • на банковскую карту, привязанную к физическому лицу;
  • подойдя к оператору в банке и совершив перевод;
  • с помощью расчетного счета ИП.

Если у гражданина есть электронная подпись и личный кабинет на сайте налоговой, он может воспользоваться бесплатным сервисом «Заплати налоги».

С помощью этой системы можно сформировать квитанцию. Оплата принимается через терминал любой организации, которая сотрудничает с налоговой.

Сроки уплаты

В 2019 году все платежи за 2017 год должны быть внесены до 1 июля. За текущий расчетный период требуется заплатить до 31 декабря.

Установлен поквартальный график для авансовых платежей ИП:

 1 квартал   длится до 31 марта 2019 года
 2  идет до 30 июня 2019
 3   длится до 30 сентября;
 4  заканчивается 31 декабря, предприниматель должен заплатить за прошлые периоды

Согласно 432 статье Налогового кодекса, если доход гражданина превысил 300 тысяч, в календарь платежей добавляются несколько новых дат:

Читайте также:  Как искать и покупать товары на таобао для продажи
 До 31 декабря 2019 года  внести 26 545 рублей фиксированного платежа
 До 1 апреля 2019 года  1% дополнительного налога на высокий доход и платежи за 1 квартал 2019

Кто не платит

В 2019 году установлены несколько групп предпринимателей на ЕНВД и УСН, которые имеют право не платить или уменьшить размер налога:

  • если ИП работают на УСН без наемных работников, они вправе уменьшить авансовые платежи на сумму внесенных страховых отчислений. Министерство финансов уточняет, что 1% дополнительного налога также рассчитывается со скидкой. Например, если предприниматель уже заплатил часть налога за 2019 году, то вычет уменьшит налог за этот год. Налоговый вычет можно оформить за актуальный налоговый период и за 2 предыдущих. Более ранние платежи аннулируются, вернуть за них средства нельзя. Если у гражданина за предыдущие 2 года остались неполученные возвраты, он имеет право уменьшить налог за актуальный период;
  • если предприниматель платит ЕНВД и действует без наемной рабочей силы, он в таком же порядке уменьшает размер страховых взносов;
  • если индивидуальный предприниматель подписал трудовой договор с работником, максимальный размер вычета за себя и работников составляет 50%;
  • налог на взносы за ИП за себя в 2019 году можно уменьшить на количество денег, заплаченный в том же периоде. УСН и ЕНВД без работников могут полностью освободиться от финансовых обязательств, если их прошлые налоговые платежи сильно превышали требуемые.

Налоговым кодексом установлены случаи, когда индивидуальные предприниматели освобождаются от налогов. Основаниями считаются следующие причины:

  • призыв на срочную военную службу;
  • пребывание в отпуске по уходу за малышом до 1.5 лет, если общее количество лет не превышает 6;
  • на время ухода за гражданином от 80 лет или за ребенком-инвалидом;
  • если предприниматель проживает с мужем или женой, которые были отправлены в представительство России в другую страну;
  • налоговые каникулы до 5 лет, если предприниматель с супругом, проходящим военную службу, были отправлены в регион, где нет возможности трудиться.

Предприниматель не должен вести деятельность, чтобы получить освобождение. Это подтверждается в налоговой документально.

Дополнительные

В 2019 году правительство уделило особое внимание предпринимателям, которые ведут крестьянско-фермерского хозяйство и возглавляют такую фирму. На пенсионное и медицинское страхование по фермерскому хозяйству установлены фиксированные платежи в размере 5 840 и 26 545 рублей.

От дополнительных платежей за сотрудников и за главу ИП освобождаются. Если граждане уже уплатили налог по старой схеме, он будет переправлен на новый налоговый период.

ИП должны дополнительно перечислять сумму взносов за материнство и нетрудоспособность, если у него есть сотрудники на больничном или матери в декретном отпуске.

В 2019 году МРОТ составляет 9489 рублей, а фиксированный налог равен 9489 * 12 * 2.9% = 3 300 рублей. Он не может превышать эту сумму, независимо от наличия работников на предприятии.

Все предприниматели обязаны вносить страховые платежи за себя в установленные законодательством сроки. В 2019 году Налоговый кодекс претерпел значительные изменения, теперь все ИП вносят фиксированную сумму.

Ее можно в любой момент рассчитать самостоятельно на бесплатном калькуляторе, чтобы не ошибиться с заполнением деклараций и не получить штраф за свои ошибки.

Видео по теме:

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Источник: https://juristampro.ru/vznosy-za-ip-za-sebja/

Фиксированные взносы ИП в 2019 году за себя

В 2019 году ИП платя за себя страховые взносы, как фиксированном размере, так и рассчитанные от дохода. О том, когда платить взносы и в каком размере, читайте в статье.

Страховые взносы ИП в 2019 году - сумма, расчет и уплата

В 2019 году ИП платя за себя страховые взносы, как фиксированном размере, так и рассчитанные от дохода. О том, когда платить взносы и в каком размере, читайте в статье.

Сколько фиксированных взносов платит ИП в 2019 году

Фиксированная сумма страховых взносов на 2019 год составляет 36 238 руб. Эту сумму надо уплатить обязательно. Не имеет значения, получает ИП доходы или нет. Если регистрация ИП в силе, то надо заплатить. 

Как платить взносы

Сумма 36 238 руб. направляется на два вида страхования — пенсионное и медицинское. Поэтому ее уплачивают двумя отдельными платежами:

  • в Пенсионный фонд (ПФР) — 29 354,00 руб.
  • в Фонд медицинского страхования (ФОМС) — 6884,00 руб.

Взносы перечисляйте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Отчетность через интернет бесплатно!

Сдавайте отчетность 3 месяца через интернет за наш счет. Все что нужно — это оставить заявку на программу «Упрощенка. Отчетность». ЭЦП в подарок.

Сдавать отчетность бесплатно

Когда платить

Заплатить 36 238 руб. фиксированных взносов ИП должен не позднее 31 января 2019 года. Заплатить можно сразу всю сумму в любой момент года и разбить на части. Например, можно платить одинаковыми частями поквартально.

Квартал Месяц уплаты Сумма ПФР Сумма ФОМС Общая сумма
I квартал Апрель 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
II квартал Июль 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
III квартал Октябрь 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.
IV квартал Декабрь 7338,5 руб. 1721 руб. 9059,5 руб.

Кбк для уплаты взносов ип за себя в 2019 году

В платежках на уплату взносов укажите следующие КБК:

ПФР 182 1 02 02140 06 1110 160
ФОМС 182 1 02 02103 08 1013 160

Взносы с превышения дохода для ИП в 2019 году 

Помимо взносов в фиксированном виде ИП платят взносы, которые зависят от суммы дохода. Обязанность платить взносы возникает, когда доход предпринимателя превысит 300 000 руб. с начала года. Ставка взносов — 1 % с сумы превышения. 

Начислять взносы нужно до момента, когда общая сумма взносов составит 234 832 руб. То есть 234 832 руб. — максимально возможная сумма взносов за год. 

Получается, когда доход предпринимателя составит 23 783 200 (23 483 200 + 300 000) с начала года, то он перестает начислять взносы и заплатит в бюджет 234 832 руб. 

Пример

И.И. Иванова – предприниматель (ИНН 770712345678), проживает по адресу: г. Москва, ул. Лесная, д. 20, кв. 120. За 2018 год доходы предпринимателя превысили 300 000 руб. и составили 450 000 руб. Пенсионные взносы на собственное страхование за 2018 год с суммы доходов, превышающей 300 000 руб., составляют 1500 руб. ((450 000 руб. – 300 000 руб.) × 1%).

22 июня 2019 года по платежному поручению Иванова перечислила в бюджет 1500 руб. 

Когда платить

Взносы с дохода надо заплатить:

  • за 2018 год — не позднее 1 июля 2019 года;
  • за 2019 год — не позднее 1 июля 2020 года.

Взносы уплачивают в ПФР, КБК для перечисления — 182 1 02 02140 06 1110 160.

Способы уплаты взносов ИП за себя в 2019 году

Перечисляйте страховые взносы через банк путем безналичных расчетов или внесения наличных денежных средств.

При отсутствии отделений банка в месте проживания предпринимателя заплатить страховые взносы можно одним из следующих способов:

  • через отделения почтовой связи;
  • через кассу местной администрации (кроме добровольных взносов на социальное страхование).

В последнем случае (при оплате через кассу местной администрации) предпринимателю выдадут квитанцию по форме, утвержденной приказом ФНС от 09.11.2006 № САЭ-3-10/777.

Обязанность предпринимателя по перечислению страховых взносов считается исполненной со дня, когда:

  • он передал в банк поручения на перечисление страховых взносов. При условии что на банковском счете для этого достаточно средств, а в поручении указаны верные реквизиты банка получателя;
  • он внес в банк, в кассу местной администрации или отделения почтовой связи наличные денежные средства на перечисление страховых взносов. При условии что в платежном документе указаны верные реквизиты банка получателя;
  • налоговая инспекция приняла решение о зачете в счет предстоящих платежей излишне перечисленных (взысканных) страховых взносов (пеней, штрафов по ним).

Страховые взносы не считаются уплаченными, если:

  • предприниматель отозвал из банка (банк вернул неисполненным) платежное поручение на перечисление взносов;
  • местная администрация (отделение почтовой связи) вернула предпринимателю денежные средства, принятые для перечисления страховых взносов;
  • в платежном поручении указаны неправильные банковские реквизиты (наименование банка получателя) и из-за этого налог не зачислили в бюджет;
  • на день передачи в банк поручения на перечисление страховых взносов на счете предпринимателя недостаточно денежных средств (или имеются неисполненные требования первой и второй очереди, не позволяющие перечислить страховые взносы)

Что грозит ИП за несвоевременную оплату страховых взносов «за себя»

Если добровольные взносы в ФСС за текущий год ИП не уплатит до 31 декабря включительно, с 1 января следующего года он не вправе претендовать на больничные и детские пособия из фонда (информация ФСС от 29.08.2018). ФСС не взыскивает недоимку по добровольным взносам и пени по ним не начисляет.

За неуплату или несвоевременную уплату обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование предпринимателю грозят:

  • пени (ст. 75 НК);
  • изыскание задолженности за счет имущества (ст. 47 НК).

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/161532-fiksirovannye-vznosy-ip-v-2019-g

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя в ПФР и и ФФОМС: онлайн-калькулятор, сроки уплаты, размеры

С 2017 года проверять своевременность и полноту уплаты фиксированных взносов стали не сотрудники ПФР, а налоговики. В связи с этим все правила о таких взносах перенесены из Федерального закона о страховых взносах от 24 июля 2009 № 212-ФЗ в новую главу 34 Налогового кодекса РФ.

При этом, для основной массы плательщиков взносов мало что изменилось. Тарифы (ставки) и срок уплаты фиксированных взносов, а также состав платежей останется прежним. Расчеты по фиксированным взносам в налоговую подавать не нужно. Взносы на «травматизм», а также взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, как и раньше, ИП за себя не уплачивает.

Какие изменения по страховым взносам коснулись ИП за себя с 2017 года?

  1. С 01.01.2017 эти фиксированные взносы уплачиваются по новым КБК, так как поменяется администратор этих платежей. Примечание: Какие КБК действуют в 2017 году смотрите в Справочнике КБК на 2017 год.

  2. Отменено правило*, по которому сотрудники пенсионного фонда, в случае непредставления в ИФНС информации о доходах, могли начислить предпринимателю взносы в максимальном размере.

Напомним, ранее у тех ИП, которые не подали сведения о доходах за 2015 год в налоговую инспекцию, вместо 22261,38 руб. за 2015 год сотрудники ПФР могли «попросить» заплатить сумму фиксированных взносов в размере 148886,40 руб.

Сегодня при отсутствии деклараций о доходах за 2016 год (и более поздние периоды) максимальные взносы ИП не начислят, так как правило об их начислении отменено с 1 января 2017 года.

* ч. 11 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 № 212-ФЗ.

Порядок расчета взносов в ПФР в 2017 году

  • до 31 декабря отчетного года уплачивается фиксированная часть взносов. Она обязательна к уплате для всех предпринимателей, независимо от наличия или отсутствия финансово-хозяйственной деятельности, режима налогообложения и размера полученных доходов. Фиксированные взносы в ПФР рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (26%) х 12);
  • до 1 апреля года, следующего за отчетным, уплачивается расчетная часть страховых взносов в ПФР (1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб. в год);
Читайте также:  Выручка, прибыль и доход - что это, чем отличаются формирование

В ФФОМС в 2017 году уплачиваются только фиксированные платежи. Взносы в ФФОМС с доходов свыше 300 тыс. руб. не рассчитываются и не уплачиваются.

Фиксированные взносы в ФФОМС рассчитываются по формуле (МРОТ на начало года х Тариф страховых взносов (5,1%) х 12).

Для расчета страховых взносов за весь 2017 год нужен минимальный размер оплаты труда, установленный на 1 января отчетного года – 7500 руб.

*п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Пример расчета страховых взносов ИП за себя 2017

Доход индивидуального предпринимателя (1970 года рождения) за 2017 год равен 2 400 000 руб.

Фиксированная часть взносов на пенсионное страхование ИП равна 23 400,00 руб.

Индивидуальная часть взносов на пенсионное страхование ИП составит: (2 400 000 руб. – 300 000 руб.) х 1% = 21 000 руб.

Важно

Сумма страховых взносов на пенсионное страхование итого: 23 400 руб. + 21 000 руб. = 44 400 руб.

На обязательное медицинское страхование, не зависимо от размера дохода, ИП оплачивает фиксированный платеж 4 590 руб.

Фиксированные взносы на 2017 год

* Расчеты сделаны исходя из МРОТ на 2017 год – 7500 руб.

Взнос Тариф КБК на 2017 год За 1 месяц За год
ПФР (страховая часть) 26% 182 1 02 02140 06 1110 160 1950,00 23400,00
ФФОМС 5,1% 182 1 02 02103 08 1013 160 382,50 4590,00
Итого: 2332,50 27990,00

Расчет взносов при неполном отчетном периоде

  • Если ИП работал не полный отчетный период, размер страховых взносов рассчитывается как сумма:
  • взносов за полностью отработанные месяцы (МРОТ х Ставку ПФР (или ФФОМС) х Кол-во месяцев);
  • сумма взносов за не полностью отработанный месяц (МРОТ : кол-во календарных дней в месяце х кол-во дней с даты регистрации (включительно) до конца месяца х Ставку ПФР (или ФФОМС));

Т.е. если предприниматель зарегистрирован 10.02.2017 года сумма страховых взносов за 2017 год: 

  • в ПФР составит 20823,21 руб. (7500 х 26% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 26%);
  • в ФФОМС – 4084,55 руб. (7500 х 5,1% х 10 мес. + (7500 : 28 х 19) х 5,1%).

Срок уплаты фиксированных платежей – до 31 декабря года, за который уплачиваются взносы, но лучше уплатить платежи до 27.12, в связи с тем, что в последние дни года банки могут не успеть перечислить платежи.

Расчет взносов при доходах свыше 300 тыс. рублей

Если доходы ИП за расчетный период превысят 300 тыс. руб., помимо фиксированных платежей в размере 27990,00 руб. (ПФР + ФФОМС), он должен перечислить в Пенсионный фонд РФ расчетную часть страховых взносов, составляющую 1% от суммы превышения*.

* п. 1 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Законодательно предусмотрено ограничение суммы страховых взносов в ПФР. Они не могут превышать произведение восьмикратного МРОТ на начало года и тарифа ПФР, увеличенного в 12 раз. Т.е. на 2017 год максимальный размер взносов в ПФР составляет 187200 руб. (7500 х 8 х 26% х 12)

Важно! Для предпринимателей, применяющих УСН 15 % (доходы минус расходы) при расчете страховых взносов расходы не учитываются.

Расчет доходов

*п.9 ст. 430 НК РФ в ред. Федерального закона от 3 июля 2016 № 243-ФЗ.

Режим налогообложения Доход Откуда берем
ОСНО (доходы от предпринимательской деятельности) Доходы облагаемые НДФЛ, уменьшенные на сумму профессиональных налоговых вычетов. Исчисляются в соответствии со ст. 227 НК РФ и письмом ФНС России от 10.02.2017 №БС-4-11/2494@». Декларация 3-НДФЛ; п. 3.1. и п. 3.2. Листа В
УСН не зависимо от выбранного варианта налогообложения (6% или 15%) Доходы, облагаемые Единым налогом. Исчисляются в соответствии со ст.346.15 НК РФ Итог графы 4 Книги доходов и расходов
Патентная система Потенциально возможный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.47 и 346.51 НК РФ Доход, от которого считается стоимость патента
ЕНВД Вмененный доход. Исчисляется в соответствии со ст.346.29 НК РФ Раздел 2 стр.100 Декларации по ЕНВД. При наличии нескольких Разделов 2 все суммы по стр.100 складываются
ЕСХН Доходы, облагаемые ЕСХН. Исчисляются в соответствии с п.1 ст.346.5 НК РФ Итог графы 4 Книги доходов и расходов

Если ИП применяет более одного режима налогообложения, облагаемые доходы от деятельности суммируются.

Срок уплаты: страховые взносы в размере 1 % от суммы дохода свыше 300 тыс. рублей должны быть перечислены в бюджет не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Вниманию предпринимателей! С 2017 года для уплаты взноса с доходов, превышающих 300 тыс. руб. используются следующие КБК:

  • 182 1 02 02140 06 1110 160 по взносам с доходов за 2017 год и более поздние периоды;
  • 182 1 02 02140 06 1200 160 по взносам с доходов за 2016 год и более ранние периоды.

Источник: https://www.BuhSoft.ru/strahovye-vznosy-ip

Сколько ИП платит за себя в 2019 году

07.03.2019

Каждый индивидуальный предприниматель, вместе со статусом ИП получает новые обязанности. В обязанности ИП входит соблюдение законодательства, сдача отчётности и, конечно же, — уплата налогов и страховых взносов.

Подсчитаем, сколько стоит содержание ИП в 2019 году и какие обязательные и добровольные платежи бизнесмену придется внести за себя.

Страховые взносы (гл. 34 Налогового кодекса РФ)

Предприниматель — не наемный сотрудник большой корпорации, где обязанность уплаты страховых взносов ложится на работодателя. Тем не менее, он — человек, который может заболеть или выйти на пенсию.

Поэтому каждый ИП должен уплачивать за себя взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование.

Кроме этого, он вправе уплачивать добровольные взносы на социальное страхование, чтобы уйти в декрет или получить оплачиваемый больничный.

Обязательные страховые взносы ИП состоят из фиксированной суммы и дополнительного взноса 1% на доход свыше 300 тысяч рублей.  Поговорим о них подробнее.

Фиксированная сумма взносов

Фиксированная часть страховых взносов ИП — это та сумма, которую предприниматель должен уплатить при любых обстоятельствах. Даже если нет прибыли, и бизнес приносит лишь убытки — будь добр, уплачивай фиксированную сумму до 31 декабря.

В 2019 году каждый индивидуальный предприниматель за себя должен заплатить фиксированных взносов на сумму 36 238 рублей. Эта сумма распределяется так:

  • на пенсионное страхование – 29 354 рубля,
  • на медицинское страхование – 6 884 рубля.

Кстати, фиксированная сумма взносов ежегодно повышается. В 2018 году она была почти на 12% меньше, чем в 2019. А в 2020 году фиксированные взносы обещают повысить еще на 13%.

Вносить фиксированную сумму можно по-разному, например, разово — один раз в год, или частями – ежеквартально, ежемесячно.

Важно! Эксперты сервиса «Моё дело» рекомендуют разделять страховые взносы на 4 части и уплачивать их поквартально. Это поможет уменьшить налог на УСН 6% и ЕНВД, а на УСН 15% и ОСНО взносы можно включить в расходы, и таким образом уменьшить налогооблагаемую базу.

Совет

При регистрации или ликвидации ИП в текущем году, размер фиксированных взносов пересчитывается с учетом реального периода существования в статусе ИП. Онлайн-калькулятор от ФНС помогает рассчитать сумму взносов за неполный год.

Пример: Андрей зарегистрировался в качестве ИП 1 февраля 2019 года. Ему не нужно платить всю сумму фиксированных взносов, так как он ведет свою деятельность не с начала года. За 11 месяцев он платит фиксированную сумму – 33 218,17 рублей. Это почти на 3 тысячи рублей меньше, чем при оплате за полный год.

Дополнительный 1% на доход свыше 300 тысяч рублей

Фиксированная сумма страховых взносов – это еще не все. Когда годовой доход ИП превышает предельный лимит в 300 000 рублей, предприниматель должен дополнительно уплачивать 1% от сверхлимитного дохода.

Эти средства идут на пенсионное страхование предпринимателя. Их вносить можно не в отчетном году, а в следующем за ним – до 1 июля.

Пример: Доход Марины – 600 000 рублей за год. Она сначала заплатит фиксированную сумму 36 238 рублей в течение 2019 года. Потом она должна внести еще 1% от суммы дохода, свыше установленного лимита: (600 000 – 300 000)* 1% = 3 000 рублей. Итого страховых взносов за год: 36 238 + 3 000 = 39 238 рублей.

Максимальный платеж именно на пенсию для ИП – 234 832 рубля. Такого предельного размера достигнут взносы при годовом доходе почти в 20,8 млн.рублей. Если ИП зарабатывает больше, то страховые взносы сверх этой суммы платить не должен.

Добровольные взносы на социальное страхование

Кроме обязательных платежей, предусмотренных для ИП есть и другие. Например, взносы на социальное страхование. Это необязательный платеж, но он позволит получать выплаты на больничном и во время декрета.

Размер таких добровольных взносов за себя – 2,9% от МРОТ. На 20 февраля 2019 года размер федерального МРОТ – 11 280 рублей. Чтобы получать выплаты в период временной нетрудоспособности, за год заплатить в ФСС необходимо 2,9% * 11 280 руб. * 12 мес. = 3 925,44 рубля.

Обратите внимание

Оплачивать взносы нужно наперед – на выплаты от ФСС можно претендовать лишь в следующем году. Чтобы получить оплачиваемый больничный в 2019 году, взносы нужно было оплатить в 2018-м. Сейчас можно их внести, чтобы позаботиться о себе в 2020-м.

Если в обозримом будущем вы в статусе ИП собираетесь лечь на операцию или уйти в декрет, либо просто часто болеете – оплатите добровольные взносы, чтобы получать деньги от ФСС.

Пример: В ноябре 2018 года Алексей оплатил добровольно взносы в ФСС в размере 3 302,17 рублей (это с учетом МРОТ за прошлый год). В январе 2019 года он сломал руку, и врач выписал больничный лист о временной нетрудоспособности на три недели.

ИП, который представит больничный лист в ФСС вместе с копией квитанции об уплате добровольных взносов за прошлый год, получит 7 641,3 рубля.

Если Алексей еще раз заболеет или травмируется до конца года (надеемся, что этого не произойдет), он снова сможет обратиться за больничным и получить выплату.

Налог на доход от предпринимательской деятельности

Размер налога зависит от режима. ИП может выбрать общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенку (УСН), вмененку (ЕНВД), единый сельхозналог (ЕСХН) или патентную систему (ПСН).

При УСН по схеме «Доходы» и ЕНВД налог можно уменьшить до нуля на всю сумму страховых взносов, уплаченных ИП за себя. Если есть наемные сотрудники, то налог удастся уменьшить только вдвое – на 50%.

Пример для ИП без сотрудников, на УСН «Доходы»: У Максима ИП на упрощенке, за год он заработал 1 200 000 рублей. Заплатил фиксированные страховые взносы в размере 36 238 рублей. Затем рассчитал взносы на доход свыше 300 тысяч рублей: (1 200 000 – 300 000) * 1% = 9 000 рублей.

Важно

Всего страховых взносов вышло 45 238 рублей.Налог на доход на упрощенке по схеме «Доходы»: 1 200 000 * 6% = 72 000 рублей. Максим может уменьшить эту сумму на весь размер уже оплаченных страховых взносов за себя без ограничений: 72 000 – 45 238 = 26 762 рублей.

В итоге налог он заплатит со скидкой в 63%.

Расчет для ИП с сотрудниками, на УСН «Доходы»: Если у Максима есть хотя бы один наемный работник, то сумма налога может быть уменьшена не на 100%, а только на 50%. Но зато учитываются не только платежи за себя, но и взносы за работника.

Читайте также:  Как заработать на своих знаниях. правильный инфобизнес.

Страховые взносы за себя будут такими же: 45 238 рублей за год. А при зарплате сотрудника в 30 000 рублей, Максим, как работодатель будет оплачивать взносы по 30 000*30% = 9 000 рублей в месяц. В год это 108 000 рублей.

Всего взносов за себя и работника 153 238 рублей за год, это уже больше исчисленного налога в 72 тысячи. В итоге его удастся уменьшить только наполовину – до 36 000 рублей. Всего ИП придется заплатить взносов и налога 153 238 + 36 000 = 189 238 рублей. Он сэкономит 50% от суммы налога.

Аналогично сработает и уменьшение суммы налога на размер уплаченных страховых взносов при вмененке и едином сельхозналоге. Сумма ЕНВД или ЕСХН может быть снижена на 100% за вычетом взносов за себя и при отсутствии сотрудников, и на 50%, если ИП уплачивает взносы за работников.

А вот ИП на патентной системе налогообложения вовсе не может уменьшить сумму налога на размер страховых взносов – ни на взносы за себя, ни на взносы за сотрудников. Платить придется и всю сумму страховых взносов, и налог по ПСН.

Предприниматели, которые применяют общую систему налогообложения и упрощенку по схеме «Доходы минус расходы», могут уменьшить не сам налог, а налоговую базу на размер страховых взносов и за себя, и за сотрудников.

Пример: Так, если Максим выбирает для себя другой налоговый режим – УСН «Доходы минус расходы», он должен уплачивать налог по ставке 15% от этой разницы.

Совет

Его доход – 1,2 млн.рублей. Известные нам расходы – это сумма страховых взносов за себя, вот ее и можно вычесть из доходов. Конечно, у бизнесмена есть и другие расходы, но они очень индивидуальны и их сложно учесть. 

Но мы точно можем узнать, что даёт уменьшение налоговой базы на сумму страховых взносов.  Это позволит сэкономить 15% * 45 238 = 6 785,7 рублей.

При использовании предпринимателем общего режима (ОСНО) налог на доходы физлиц рассчитывается по ставке 13% от выручки с учетом профессиональных вычетов. Налоговую базу для НДФЛ при этом можно уменьшить на размер уплаченных страховых взносов. Экономия при этом составит 13% * 45 238 = 5 880,94 рубля.

Таким образом, почти при всех налоговых режимах можно снизить сумму налога к уплате за счёт страховых взносов.

Вычет не сработает, если страховые взносы уплачивались не в те периоды, когда был получен доход:

  • если заплатите взносы наперед в январе – на весь год, то принять их в зачет удастся лишь к сумме дохода за первый квартал – январь, февраль, март. Уменьшить налог не удастся на тот доход, который был получен позже – с апреля до декабря;
  • аналогично это работает и наоборот, если взносы единовременно были оплачены в конце года – они помогут снизить налог лишь за последние три месяца – октябрь, ноябрь, декабрь, а не с начала года.

При правильном планировании страховых взносов ИП за себя можно сэкономить десятки тысяч рублей на уплате налога. Пользуйтесь этим, чтобы оптимизировать свои затраты.

Как автоматизировать уплату взносов?

Для того, чтобы не высчитывать всё самостоятельно есть специальные сервисы. Работать в них просто и удобно, потому что расчет налогов и взносов происходит автоматически, с помощью пошаговых алгоритмов.

Один из таких сервисов: интернет-бухгалтерия «Моё дело».

Личный налоговый календарь напомнит, что пришло время платить взносы, чтобы уменьшить налог на доход, а также формирует документы с актуальными реквизитами, чтобы деньги не потерялись по ошибке.

Источник: https://www.moedelo.org/club/article-blog/skolko-ip-platit-za-seba-v-2019-godu

Фиксированные страховые взносы ИП в 2019

Каждый индивидуальный предприниматель обязан уплачивать бюджет страховые взносы за себя в фиксированной размере. Данное правило не зависит от того, если ли у ИП наемные работники или нет.

Предприниматель уплачивает страховые взносы за себя даже в том случае, если работников у него нет. Кроме того, наличие или отсутствие персонала также никаким образом не влияет на размер страховых взносов или порядок их уплаты.

В статье рассмотрим, как уплачиваются фиксированные страховые взносы ИП 2019.

Фиксированные страховые взносы ИП 2019

Важно! В силу вступила 34 глава НК РФ, согласно которой сумма взносов, порядок их уплаты и представления отчетности регламентируются налоговым законодательством. Существенные изменения произошли в размере страховых платежей ИП за себя.

Уплата фиксированных взносов ИП предусмотрена законом 335-ФЗ от 27.11.2017. Платежи уплачиваются в:

  • ПФР – в размере 29 354 рублей (а также 1% с доходов предпринимателя, превышающих 300 000 рублей, но не более 234 832 рублей);
  • ФОМС – в размере 6 884 рубля.

Данные суммы взносов уплачиваются за год и их размер теперь не зависит от величины МРОТ. Для удобства сведем все взносы ИП в таблицу, а также разберем в какой сумме, куда и когда их оплачивать:

Куда оплачивать страховые взносы Сумма, рублей Сроки уплаты
В ФНС на пенсионное страхование в фиксированном размере 29 354,00 До 31 декабря 2019 года
В ФНС на медицинское страхование в фиксированном размере 6 884,00 До 31 декабря 2019 года
В ПФР на пенсионное страхование с доходов, свыше 300 тыс. рублей за 2019 год 1% с доходов свыше 300 000,00 (но в общей сложности платежи ИП за себя не должны превышать 234 832,00 рублей) До 1 июля 2020 года

Порядок уплаты страховых взносов ИП за себя в 2019 году

Определение страховых взносов ИП происходит на основании ст. 420 НК РФ. Уплата взносов производится независимо от того, есть у предпринимателя работники или нет. Размер взносов также никак не зависит от наличия у ИП работников. Даже если предприниматель уже на пенсии, фиксированные взносы в бюджет платить он обязан.

Также следует помнить, что пониженные тарифы по страховым взносам для ИП не предусмотрены. Данная льгота предусматривается только для лиц, выплачивающих физлицам вознаграждения и то, только в отношении взносов за работников, а не за себя.

Важно! В соответствии со статьей 432 НКРФ, фиксированные взносы должны оплачиваться до конца календарного года. Уплата производится в тот налоговый орган, в котором предприниматель находится на учете. При заполнении платежного поручения необходимо верно указать КБК.

КБК для уплаты страховых взносов в 2019 году:

КБК Страховые взносы
18210202140061110160 Пенсионные взносы
18210202103081013160 Медицинские взносы

Уплата страховых взносов ИП при прекращении деятельности

Если ИП хочет прекратить предпринимательскую деятельность, он должен сняться в налоговом органе с учета. В этом случае ему следует оплатить в бюджет страховые взносы и сделать это не позднее 15 дней с даты снятия в ИФНС с учета. Страховые взносы в этом случае подлежат корректировки исходя из отработанного предпринимателем времени в течение календарного года.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за себя

Предприниматель должен оплачивать страховые взносы не позднее 31 декабря в текущем году. Это означает, что за 2019 год оплату взносов следует произвести не позднее 31 декабря 2019 года. Оплата производится в ту ИФНС, в которой предприниматель состоит на учете (Читайте также статью ⇒ Страховые взносы ИП на ОСНО).

Как рассчитать страховые взносы ИП за неполный год

Не всегда ИП регистрируется в начале года, как и закрывает свою деятельность. В этих случаях уплачивать страховые взносы в полном объеме он не должен.

Сумма взносов определяется исходя из количества месяцев, в течение которых он осуществлял свою деятельность в качестве предпринимателя.

Обратите внимание

Страховые взносы за неполный месяц определяются исходя из числа дней в месяце. Рассмотрим подробнее на примере:

ИП Иванов И.И. встал на учет в налоговой 15 февраля 2019 года. Рассчитаем сначала сумму страховых взносов за полные месяцы (с марта по декабрь):

  • Взносы в ПФР: 29 354 / 12 х 10 = 24 461,67 руб.
  • Взносы в ФОМС: 6884 / 12 х 10 = 5736,67 руб.
  • За февраль страховые взносы рассчитываются исходя из числа дней месяца и дней, когда Иванов был ИП. В феврале 2019 года 28 дней, а регистрация произошла 15 числа, соответственно, в качестве ИП Иванов был:
  • 28 – 14 = 14 дней
  • рассчитаем сумму взносов за февраль 2019 года:
  • Взносы в ПФР: 29 354 / 12 х 14/28 = 1223,08 руб.
  • Взносы в ФОМС: 6884 / 12 х 14/28 = 286,83 руб.
  • Страховые взносы следует рассчитывать с копейками, округленные по правилам округления.
  • Общая сумма взносов Иванова в 2019 году составит:
  • 24 461,67 + 1223,08 = 25 684,75 руб.
  • 5736,67 + 286,83 = 6023,50 руб.

Страховые взносы ИП в 2019 году при превышении дохода в 300 000 рублей

Если доходы ИП за рассматриваемый год окажутся больше, чем 300 000 рублей, то помимо указанных выше страховых взносов в фиксированном размере, он также должен будет уплатить в ПФР взносы в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей.

Также следует помнить, что установлен максимальный размер данных взносов и он не может превышать 234 832,00 рубля (то есть 8 х 29 345,00 руб.) Уплачивать взносы сверх 300 тыс. рублей следует уже в году, следующим за отчетным – до 1 июля. Соответственно, за 2019 год взносы следует уплатить не позднее 1 июля 2020 года (Читайте также статью ⇒ Отчетность ИП на ЕНВД без работников).

КБК для уплаты взносов: 18210202140061110160

Важно! Дополнительные взносы рассчитываются следующим образом: Размер дополнительных взносов в ПФР = (Доходы ИП – 300 000) х 1%.

Порядок определения дохода ИП

В зависимости от того, какой режим налогообложения применяет ИП, будет зависеть с какого дохода учитывается при расчете взносов:

  1. УСН (доходы минус расходы). При определении дохода ИП за год учитываются поступления согласно ст. 346.15 НК РФ (доходы от реализации, внереализационные доходы). Из дохода ИП не вычитает расходы, на которые он уменьшает налоговую базу по УСН.
  2. УСН (доходы). При расчете берутся доходы ИП согласно Книге доходов и расходов.
  3. ЕНВД. При расчете учитывается размер вмененного дохода за год, а не фактически полученный доход ИП. Для определения размера дохода за год суммируются суммы вмененного дохода по кварталам. Квартальные суммы можно взять из декларации по ЕНВД (стр. 100 раздел 2).
  4. Патент. Фактический доход ИП не учитывается, а для расчете берется потенциально возможный годовой доход ИП. Найти его можно в патенте.
  5. Совмещение спецрежимов. В этом случае при расчете складываются все суммы дохода согласно всех спецрежимов.
  6. ОСН. При общей системе налогообложения ИП уплачивают НДФЛ 13%. Страховые взносы они уплачивают за себя с доходов минус расходы.

Пример расчета страховых взносов ИП в размере 1% с доходов свыше 300 тыс. рублей

Полный 2019 год Петров П.П. осуществлял деятельность в качестве ИП на УСН. Согласно Книге доходов и расходов ИП, доход Петрова за 2019 год составил 1 млн. рублей. Фиксированные платежи Петров оплатил в полном объеме в срок до 31 декабря 2019 года в размере:

  1. В ПФР – в размере 29 354 рублей
  2. В ФОМС – в размере 6 884 рубля
  3. Согласно доходов Петрова, он также должен оплатить 1% с доходов, превышающих 300 тыс. рублей в размере:
  4. (1 000 000 – 300 000)х1% = 7 000 рублей.

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://online-buhuchet.ru/fiksirovannye-straxovye-vznosy-ip/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector