Изменения в законе об использовании кассовой техники затронут тех, кто раньше не применял ККТ — в том числе, интернет-магазины. Если раньше область торговли по интернету была слабо регламентирована, то теперь налоговая подробно проработала этот вопрос. Теперь торговые площадки в интернете, вслед за обычными точками продаж, тоже должны перейти на онлайн-кассу.
Мы разобрались во всех нюансах 54-ФЗ и готовы рассказать, какие интернет-магазины должны будут купить онлайн-кассу, когда наступает дедлайн и как определиться с выбором кассы для интернет-торговли.
Еще по теме:
Оглавление
Что изменится для интернет-магазинов из-за 54-ФЗ
Как раньше была организована схема расчетов при покупках онлайн
Покупатель заходил на сайт магазина, выбирал и оплачивал товар. Платежная система помогала перевести сумму покупки с банковской карты клиента на счет интернет-магазина.
Как 54-ФЗ работает в обычных магазинах
Теперь в момент покупки кассир пробивает чек на онлайн-ККТ. Касса записывает сведения о совершении продажи на фискальный накопитель. Это небольшое криптозащищенное хранилище данных, которое находится внутри кассового аппарата.
Как только данные записаны, касса отправляет их оператору фискальных данных, а тот передает информацию в налоговую. Покупатель получает бумажный чек, копию которого при желании ему пришлют письмом на e-mail или смской на телефон. Весь алгоритм занимает около секунды.
Как теперь налоговая требует торговать в интернет-магазинах
Сейчас перед владельцами площадок онлайн-торговли стоит задача каким-то образом совместить обе эти схемы.
Когда покупатель оплачивает заказ в интернет-магазине, онлайн-касса должна автоматически сделать запись об этом в ФН и передать сведения в ОФД.
Так как оплата производится по интернету, то чек нужно не печатать, а сразу отправить в электронной форме на телефон или электронную почту клиента.
Важно помнить, что платежная система не отправляет чеки — согласно п. 5 статьи 1.2 54-ФЗ, это обязанность продавца.
Конкретная схема интеграции кассового аппарата в процесс продажи зависит от разных факторов: от самой кассы, от подключенных платежных систем, от схемы работы интернета-магазина. Какой способ подойдет конкретно вам, мы расскажем чуть ниже.
Как должен выглядеть чек от интернет-магазина
Требования к фискальному чеку описаны в статье 4.7 54-ФЗ. Интернет-магазины не обязаны печатать бумажный чек, если платеж был совершен через сайт. Чек нужно отправить на электропочту или смской на телефон покупателю.
Пример чека со всеми обязательными полями. Некоторые сервисы прикладывают к письму файл или указывают ссылку с файлом чека с QR-кодом, но так делать не обязательно.
Как зарегистрировать в ОФД и ФНС онлайн-кассу для интернет-магазинов
Процесс регистрации мало чем отличается от обычной онлайн-кассы.
- Вы получаете электронную подпись — она нужна, чтобы защитить ваши данные при передаче по интернету
- Заключаете договор с ОФД, чтобы сведения о продажах уходили в налоговую
- Получаете доступ на сайте ФНС в Личный кабинет
- Заполняете в Личном кабинете заявление на регистрацию ККТ
- Вводите регистрационные данные на кассе
- Завершаете регистрацию на сайте ФНС
Если вы арендуете онлайн-ККТ и не имеете к ней физического доступа, сотрудники сервиса введут регистрационные данные сами.
Чтобы онлайн-касса работала с вашим интернет-магазином, нужно подключить ее к программе, которая управляет сайтом — к CMS. Для простого подключения существуют специальные модули-интеграции. Выбирая сервис, проверьте, поддерживает ли работу с ним ваша CMS. Если готового решения нет, придется нанимать программиста, чтобы он написал такой модуль.
Еще по теме:
Какие интернет-магазины освобождены от обязанности применять онлайн-кассы
Интернет-магазин продает товары только юрлицам
Интернет-магазин принимает оплату через Почту России
Платежный сервис и платежный агент — юридически разные понятия.
Платежный сервис — это передаточное звено от покупателя к продавцу. Они просто осуществляют трансфер денег, но не имеют к ним доступа. Они являются кредитными организациями и не должны применять онлайн-кассы.
Платежный агент Платежный агент берет наличные деньги от физлица и зачисляет их на свой расчетный счет. После этого он переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Платежный агент обязан выдавать чеки покупателю, как если бы сам был продавцом.
Законом 54-ФЗ предусмотрено исключение для тех, кто изготавливает и продает изделия народных промыслов. Они не обязаны применять онлайн-ККТ вообще. Об этом сказано в пункте 2 статьи 2. Являются ли ваши товары изделиями народных промыслов, решает художественно-экспертный совет.
Интернет-магазин принадлежит религиозной организации, которая продает через него предметы культа
Интернет-магазин не принимает платежей на сайте, вместо курьеров — «продавцы разносной торговли»
Здесь начинается серая зона. На этот счет пока не поступало официальных комментариев от налоговой и еще не сложилось правоприменительной практики.
Разносная торговля — это продажа с тележек, корзин, лотков и просто с рук. Это те люди, которые носят товары в офисы, и те бабушки, которые торгуют у остановок. По актуальной версии 54-ФЗ — пункт 2 статьи 2 — им не нужно применять онлайн-кассы. Таким способом нельзя продавать технически сложные и некоторые продовольственные товары.
Но дело в том, что в законе нет явных юридических различий между курьерами и «продавцами разносной торговли». Получается, что покупатель может оставить в интернет-магазине заказ с доставкой. К нему приедет, формально, продавец, вручит товар, получит деньги и откажется выдавать чек, прикрываясь этим пунктом закона.
Мы не рекомендуем пользоваться этой схемой — если ФНС признает ее незаконной, вас могут оштрафовать или даже остановить торговлю.
Каким интернет-магазинам положена отсрочка
Интернет-магазин принимает оплату на сайте посредством платежного поручения
Существуют два понятия: «электронные средства платежа» и «безналичный расчет». Расчет «электронными средствами платежа» — это частный случай «безналичных расчетов». В 54-ФЗ идет речь только об «электронных средствах платежа».
Сервисы принимают платежные поручения и зачисляют их на счет интернет-магазинов. Они выступают в роли кредитной организации, которая служит посредником при переводе денег от покупателя продавцу.
МинФин в письме от 28.04.2017 однозначно заявил, что даже в этом случае продавец обязан передать фискальный чек покупателю:
Источник: https://dreamkas.ru/blog/online-kassy-dlya-internet-magazinov/
Онлайн-касса для интернет-магазина в 2019 году
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина? Какие данные должны присутствоватьв электронном чеке и как такой чек передать покупателю? Какие штрафы грозят предпринимателям в случае нарушения 54-ФЗ?
Онлайн-кассы для интернет-магазинов в 2019 году
Онлайн-кассы отличаются от обычных ККТ наличием:
- Фискального накопителя – устройство, которое сохраняет всю информацию о продажах;
- Подключением к интернету, необходимого для передачи данных в ФНС в режиме онлайн;
- Подключением к оператору фискальных данных (ОФД) – оператор, через которого осуществляется обмен данными между онлайн-кассой и налоговой службой.
Изменения, которые ввел ФЗ-290 в закон о применении контрольно-кассовой техники, коснулись и интернет-торговли.
В новой редакции закона были прописаны правила осуществления расчетов с населением при продаже товаров в интернете, пользования кассовыми аппаратами и расчетов при помощи электронных средств платежа.
Как работают онлайн-кассы для интернет-магазинов?
Любая онлайн-касса может быть использована интернет-магазином, но главное их отличие в том, что функция печати чеков не обязательное условие, лучше даже приобретать онлайн-кассу, в которой отсутствует функция печати чеков. Т.к. в данном случае нас интересует отправка электронных чеков.
Электронный и бумажный чек, согласно 54-ФЗ имеют равную силу. И в том, и в другом случае на чеке должна быть указана вся информация:
- Наименование товара или услуги
- Заводской номер фискального накопителя
- Регистрационный номер онлайн-кассы
- Наименование ОФД и адрес его сайта и пр.
Что из себя представляют онлайн-кассы
Онлайн-кассы имеют очень высокий уровень защиты данных. В устройстве присутствуют криптографические технологии, позволяющие шифровать всю полученную информацию, что обеспечивает сохранность данных.
Ещё одной отличительной особенностью является наличие в онлайн-кассе фискального накопителя – устройства для накопления и передачи фискальных данных. С его помощью онлайн-касса для интернет-магазина записывает информацию о каждом процессе, шифрует ее и передает оператору фискальных данных (ОФД), который направляет информацию в ФНС.
Как подключить кассу к интернет-магазину
На данный момент существует два способа интеграции онлайн-касс с интернет-магазином:
Можно провести соединение между онлайн-кассой и CMS
CMS – это средство для управления содержимым сайта, еще его называют движком.
CMS – это информационная система, позволяющая создать сайт с любым содержимым, в том числе и интернет-магазин.
Можно подключить онлайн-кассу через интернет-эквайринг
Проведение оплаты по безналу является одним из самых важных в работе интернет-магазина. Большинство покупателей оплачивают покупки, используя банковские карты. Наличными заказ может быть оплачен в пункте выдачи или при курьерской доставке.
- В остальных случаях предприниматель может установить в своем интернет-магазине интернет-эквайринг с поддержкой сервисов, отправляющих данные на онлайн-кассу.
- Для подключения онлайн-кассы к интернет-эквайрингу владельцу необходимо выбрать сервис-партнер эквайринга, который предоставит возможность подключить собственную или арендованную онлайн-кассу.
- Небходимо понимать, что эквайринг подразумевает прием средств только с пластиковых карт.
Если вы работаете в интернете и хотите, чтобы клиенты оплачивали товары через платежные терминалы или с электронных кошельков, подключите платежного агрегатора: Яндекс.Кассу, RBK-money, Paymaster, PayAnyWay, OnPay, Robokassa и пр.
Существует три вида интеграции интернет-магазина с эквайрингом:
- Код формы для приема оплаты формируется самим банком, он размещается на сайте;
- Страница оплаты отправляется покупателю ссылкой на электронную почту или номер телефона (электронный счёт).
В этом случае предприниматель может подключить эквайринг, самостоятельно используя модуль/плагин для CMS.
Предприниматель самостоятельно разрабатывает интеграцию по документации интернет-эквайринга. В этом случае, форму проведения оплаты можно создавать, учитывая особенности бизнес-процессов интернет-магазина, например, привязать платежи к биллингу. Данный вид интеграции будет самым дорогостоящим, ведь для интеграции потребуется помощь разработчика.
Платежи в интернет-торговле после введения онлайн-касс
54-ФЗ гласит: “Контрольно-кассовая техника применяется на территории страны в обязательном порядке всеми организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими наличных денежных расчетов и (или) с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг”.
Т.е. и интернет-магазины при осуществлении наличных или безналичных операций с покупателями обязаны применять ККТ и отправлять своим покупателям кассовые чеки в электронном виде.
Но существуют случаи, когда расчет осуществляется и не наличными, и не при использовании банковских карт, а безналично через кредитные учреждения, когда сумма покупки зачисляется плательщиком на расчетный счет торговой организации.
До внесения изменений в закон 54-ФЗ ИП и организации, получавшие оплату от граждан по безналу, применять KKT были не обязаны, новый закон предусмотрел для них отсрочку на год – до 1 июля 2018 года. После этой даты указанные лица перешли на новый порядок расчетов.
Теперь любые расчеты между продавцом и покупателем по безналу, например при помощи электронных средств платежа (ЭСП), таких как Яндекс.Деньги, Webmoney и др., должны осуществляться при помощи онлайн-кассы.
- Предприниматели, осуществляющие продажи товаров через интернет и для расчетов использующие ЭСП, имеют возможность работать на специальной ККТ, предназначенной для торговли в интернете.
- Такая онлайн-касса работает без функции печати чека, а квитанция в электронном виде отправляется покупателю на его электронную почту или подтверждение оплаты приходит на его телефон.
- Со вступлением в силу нового Федерального закона №290-ФЗ, все интернет-магазины обязали после осуществления расчетов отправлять своим покупателям электронный чек, а чеки в бумажном виде предприниматели должны предоставлять своим покупателям только по требованию самих покупателей.
Процесс проведения платежа в интернет-магазине с помощью онлайн-кассы
Передача информации в ФНС производится через оператора фискальных данных (ОФД):
- CMS интернет-магазина взаимодействует с товароучетной системой в момент приобретения товара покупателем;
- Товароучетная система передает информацию о покупке (товар, количество, цена и пр.) в онлайн-кассу;
- В зашифрованном виде фискальный регистратор, находящийся в онлайн-кассе передает информацию о покупке через интернет оператору фискальных данных;
- На стороне ОФД проверяется правильность информации и высылается ответ фискальному регистратору;
- По желанию покупателя продавец может распечатать кассовый чек, а также отправить его в электронном виде на электронную почту или с помощью СМС. Отправку чека по e-mail или СМС может осуществлять только оператор фискальных данных (как правило функция отправки e-mail является бесплатной, а отправка СМС платной);
- Информация по проведенной операции отправляется в ФНС средствами ОФД.
При отсутствии интернета онлайн-касса хранит всю информацию о покупках в собственной памяти и передает ее в ОФД, как только интернет появится.
Однако имеется обязательно условие – информация должна быть передана не позднее 30 дней с момента операции.
После истечения 30 дней непередачи данных фискальный накопитель перестанет работать до тех пор, пока ОФД не примет данные, тогда работа онлайн-кассы будет восстановлена.
Какие данные должны присутствовать в электронном чеке:
- Наименование документа;
- Порядковый номер за смену;
- Дата, время и место/адрес осуществления расчета (для интернет-магазинов – адрес сайта);
- Наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя;
- ИНН;
- Применяемая при расчете система налогообложения;
- Признак расчета (приход, возврат покупателю средств, полученных от него и др.);
- Наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки налога на добавленную стоимость;
- Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм налога на добавленную стоимость по этим ставкам;
- Форма расчета (наличные денежные средства и (или) электронные средства платежа), а также сумма оплаты наличными денежными средствами и (или) электронными средствами платежа;
- Регистрационный номер ККТ;
- Заводской номер фискального накопителя;
- Фискальный признак документа;
- Адрес сайта уполномоченного органа в сети интернет, на котором может быть осуществлена проверка факта записи этого расчета и подлинности фискального признака;
- Абонентский номер или адрес электронной почты покупателя в случае передачи ему кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме или идентифицирующих такие кассовый чек или бланк строгой отчетности признаков и информации об адресе информационного ресурса в сети интернет, на котором такой документ может быть получен;
- Адрес электронной почты отправителя кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме в случае передачи покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности в электронной форме;
- Порядковый номер фискального документа;
- Номер смены;
- Фискальный признак сообщения.
Особенности передачи чека покупателю при интернет-торговле
При использовании онлайн-касс в интернет магазинах, существуют следующие нюансы при передаче чека:
- Если доставка товара из интернет-магазина осуществляется с помощью курьера, то печать чека возможна на месте, после доставки товара. В этом случае курьер должен иметь при себе переносную онлайн-кассу, благодаря которой можно будет продать товар и передать распечатанный чек покупателю;
- Если товар доставляется сторонней организацией, то передача чека будет лежать на ней;
- Если интернет-магазин использует только электронные средства платежа, в этом случае необходимо использовать специальную онлайн-кассу для интернет-магазинов, которые не печатают чеки, а только отсылают электронный чек по почте или с помощью смс.
Каким интернет-магазинам не нужно применять онлайн-кассы?
Для интернет-магазинов в законе “О применении контрольно-кассовой техники” есть исключения. В некоторых случаях интернет-магазин может не устанавливать онлайн-кассу.
Касается это тех ситуаций, когда магазин не получает деньги за товар напрямую от покупателя. Например, если организована доставка товара сторонней организацией.
Каким интернет-магазинам не нужно применять онлайн-кассы:
- Если оплата производится в момент доставки курьерской компанией. В данном случае товар доставляет компания-курьер, которая и будет принимать оплату. На счет продавца денежные средства поступят только после того, как курьерская служба совершит перечисление полученной от покупателя суммы. Т.к. продавец работает с покупателем только в момент оформления заказа на сайте, он не должен выдавать покупателю чек. Кассовый чек выдается покупателю сотрудником курьерской службы, по факту оплаты товара.
- Заказанный товар отправляется на указанный адрес покупателя наложенным платежом. В этом случае обязательным условием будет указание информации о том, что оплата за товар поступит на расчетный счет продавца. Оплата от покупателя поступает в кассу почтового отделения и только после этого перечисляется продавцу. Т.о. кассовый чек выдает та организация, которая физически приняла деньги от покупателя.
В обоих случаях интернет-магазин получает денежные средства исключительно от посредников, которые и являются ответственными лицами за выдачу покупателю чека.
Кому положена отсрочка?
Существовало еще одно условие, которое позволяло предпринимателям отсрочку установки онлайн-кассы – осуществление платежей покупателями исключительно с помощью электронных денег. Например, это касалось оплат с помощью электронных кошельков Яндекс.Денег, Wеbmoney и Qiwi.
На данный момент эта отсрочка не актуальна, т.к. предоставлялась она только до 1 июля 2018 года.
В связи с тем, что интернет-магазин можно открыть, используя только основную систему налогообложения либо “упрощенку”, владельцы интернет-магазинов не попадают под условия отсрочки.
Можно ли использовать одну онлайн-кассу для нескольких интернет-магазинов?
У некоторых ИП открыто несколько интернет-магазинов, поэтому возникает вопрос: “А можно ли использовать одну онлайн-кассу для нескольких интернет-магазинов?”
Данный вопрос возникает из-за законодательства, нарушать требования которого предприниматели не хотят, а еще с точки зрения финансовых затрат – чем больше необходимо приобретать кассовой техники, тем выше будут затраты предпринимателя.
По большому счету возможно установить одну онлайн-кассу на несколько интернет-магазинов. Сделать это необходимо в момент регистрации кассовой техники.
Перед тем, как приобретать онлайн-кассу для интернет-магазина, предпринимателю необходимо уточнить все возможные нюансы как у производителя онлайн-кассы, так и у поставщика услуг сервиса интеграции онлайн-кассы с интернет-магазином, а также в ФНС.
Конечно, это займет какое-то время, но лучше потратить некоторое время перед покупкой и установкой кассовой техники, чем понести неоправданные расходы и риски, заключающиеся в возможном получении штрафа, причиной которого будет неосведомленность предпринимателя.
Регистрация онлайн-кассы в налоговой
Зарегистрировать онлайн-кассу можно следующими способами:
- Лично приехать в ФНС и предоставить заявление о регистрации ККТ;
- Подать заявление через сайт ФНС в электронной форме, в данном случае обязательно наличие электронной подписи (ЭЦП);
- Подать заявление через сайт ОФД в электронной форме, здесь также обязательно наличие электронной подписи. В заявлении нужно указать место, где будет использоваться ККТ, при торговле через интернет нужно указать, что онлайн-касса будет использоваться в развозной торговле.
Штрафы для интернет-магазинов, работающих без онлайн-касс
Предприниматели, нарушающие законодательство в области установки и использования онлайн-касс, понесут наказание в виде штрафов.
Отдельных санкций для владельцев интернет-магазинов нет, они попадают под условия, распространяющиеся на всех предпринимателей, перешедших на онлайн-кассы.
Для того, чтобы избежать проблем с законодательством необходимо соблюдать все его требования, начиная от покупки онлайн-кассы и заканчивая ее регистрацией и эксплуатацией. Стоит учитывать и вносимые в законодательство поправки.
Источник: https://5cms.ru/article/online-kassa-2019
Обязательны ли онлайн-кассы для интернет-магазинов
С 1 июля 2017 года начался перевод бизнеса на онлайн кассы. Насколько эта система актуальна для интернет-магазинов, и какие специфические нюансы удаленной торговли нужно учесть? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.
Подскажем, какая касса из нашего каталога подойдет под ваш бизнес.
Оставьте заявку и получите консультацию в течение 5 минут.
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина
Онлайн кассы должны использоваться при ведении многих видов коммерческой деятельности, включая удаленную и дистанционную. И не важно, чем занимается ваша организация — продавцы женских платьев и организаторы курсов для бизнесменов подчиняются закону на равных.
Не имеет значения то, как рассчитался клиент за товар или услугу. Оплата может быть произведена:
- наличными;
- переводом на расчетный счет;
- банковской картой;
- электронными деньгами.
В любом из указанных случаев покупателю либо выдается бумажный чек, либо высылается на e-mail или мобильный телефон электронное подтверждение оплаты. А копия платежного документа через оператора фискальных данных отправляется в Федеральную налоговую службу.
Налоговая должна получить информацию о платеже онлайн. И не важно, когда была совершена операция — утром в воскресенье или вечером 31 декабря.
Все указанное выше относится и к торговле в Интернете. Но на вопрос о том, нужна ли онлайн касса для интернет-магазина, ответ неоднозначный — она необходима почти всегда, но есть исключения.
Подпишись на наш канал в Яндекс Дзен – Онлайн-касса!
Получай первым горячие новости и лайфхаки!
Когда можно работать “по-старому”
Существуют ситуации, когда удаленная торговая точка может спокойно существовать без такой кассы. Всего их три:
- Компания работает только с предприятиями и ИП, средства поступают на расчетный счет.
- Покупку доставляет внешний курьерский сервис.
- Товар идет через Почту России с пометкой о переводе средств сразу на расчетный счет.
Во всех остальных случаях без онлайн-кассы обойтись не удастся — за такую деятельность предусмотрено административное взыскание.
Когда интернет-магазин должен установить онлайн-кассу
Основной перевод бизнеса на онлайн-кассы уже состоялся 1 июля 2017 года. Но некоторые положения закона позволили отдельным компаниям и индивидуальным предпринимателям отложить смену оборудования. В итоге по электронным расчетам интернет-магазины могли продолжать работать “по-старому” (за исключением использования платежных карт).
Источник: https://Online-kassa.ru/blog/obyazatelny-li-onlajn-kassy-dlya-internet-magazinov/
Онлайн-касса для интернет-магазина: брать или нет
Большинство компаний уже перешло на онлайн-кассы нового образца. Некоторые получили отсрочку до 1 июля 2019 года — это крайний срок, чтобы приобрести ККТ. Но остались категории бизнеса, где онлайн-касса для интернет-магазина по-прежнему не нужна.
Кому нужна онлайн-касса в 2019 году
Реформа началась в 2017 году, полный переход завершат в 2021 году. К этому времени все предприятия перейдут на онлайн-кассы, в чеках будут указывать полное наименование товаров.
В июле 2019 года ККТ обязаны приобрести все те, для кого раньше действовала отсрочка.
Нужно подключить интернет к торговой точке, заключить договор с оператором фискальных данных, купить онлайн-кассу с фискальным накопителем, зарегистрировать его в налоговой.
Кто должен подключить ККТ к 1 июля:
- предприниматели и юрлица на ЕНВД, оказывающие услуги — сдача жилья в аренду, ремонт автомобилей, техники, часов, ветеринарные услуги и т.д. (пп. 1 п. 7.1 № 290-ФЗ);
- некоторые ИП, работающие на патенте (п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ);
- предприниматели на ЕНВД, которые работают в торговле и общепите без работников (пп. 2 п. 7.1 ст. 7 № 290-ФЗ);
- ИП без работников, занимающиеся вендингом (п. 11 и 11.1 ст. 7 № 290-ФЗ).
С 1 июля кассы придется подключить тем, кто занимается парикмахерскими услугами, косметологией; перевозкой грузов, пассажироперевозками; ремонтом бытовой техники, часов, компьютеров, автомобилей и мотоциклов; лечением животных; охотой или рыбалкой; прокатом; продажей медицинских препаратов (услуг); проводит спортивные занятия; производит молоко; владеет общепитом до 50м2 или без зала обслуживания; торгует в киосках или магазинах до 50м2.
Каким интернет-магазинам можно обойтись без онлайн-кассы
С 1 июля 2018 года интернет-магазины обязаны использовать онлайн-кассу (ст. 1.2 Закона 54-ФЗ). Но в некоторых случаях государство разрешает обойтись без нее:
- интернет-магазинам (ИП и ООО), которые принимают оплату только почтовым переводом;
- ИМ, которые работают только с организациями и ИП, а не с физлицами — в этой ситуации расчеты не являются наличными;
- интернет-магазинам, которые продают товары художественного и народного промысла — доказать принадлежность может художественно-экспертный совет;
- ИМ, которые продают религиозные товары (книги, свечи, иконы и так далее) — религиозные организации могут не приобретать кассу.
Онлайн-касса нужна, если вы — интернет-магазин, работаете с физлицами, принимаете оплату на сайте. На случай, когда сам магазин не принимает деньги, а делает это через платежные агрегаторы (Робокасса, Яндекс.Касса и другие) ФНС дала разъяснения: ответственность за отправку электронного чека ложится на продавца — то есть интернет-магазин. И ему нужно подключать онлайн-кассу.
Штрафы за отсутствие ККТ в 2019 году
За то, что вы не применяете онлайн-кассу, положен штраф. Для ИП в размере 25-50% от суммы, которая не прошла по кассе (или 10 000 рублей), для компаний — 75-100% (или 30 000 рублей).
За повторное нарушение — приостановка деятельности до 90 суток. Если касса есть, но работает с нарушениями (невыдача чека, ошибки в наименовании), то для ИП положен штраф до 3 000 рублей, для организаций — до 10 000 рублей.
На первый раз возможно предупреждение.
Если вы заметили нарушение в работе кассы раньше, чем налоговая, то лучше сразу же сообщить. Предоставьте в ФНС документы, которые подтверждают нарушение. Если по ошибке продали товар вне кассы, то нужно составить чек коррекции. Это позволит избежать штрафа и отделаться предупреждением.
Источник: https://school.bigbird.ru/articles/nuzhna-li-onlajn-kassa-internet-magazinu/
Онлайн касса для интернет-магазина с 1 июля 2019 года
С 1 июля 2019 года меняются правила по онлайн кассам для интернет-магазинов. Детали по возможным вариантам в сфере e-commerce — в нашем материале.
Обычный онлайн-магазин, продающий физлицам товары, как правило, принимает оплату прямо на своем сайте:
- Через банковские карточки,
- Платежные агрегаторы (Робокасса, Яндекс.Касса и др.)
- Электронные кошельки (Яндекс.Деньги, Webmoney / Вебмани и др.).
Также возможен расчет при самовывозе либо во время доставки. Во всех этих случаях нужна онлайн касса.
Если оплата на сайте проводится с помощью банковской карточки, когда при покупке вводятся ее реквизиты, должен быть пробит онлайн-чек на новой онлайн-ККТ. Просто работать с одним интернет-эквайрингом — недостаточно.
Эквайринг означает лишь прием средств. А онлайн-касса отвечает за передачу необходимых сведений по проведенной операции как в налоговую, так и клиенту. Иначе — интернет-продавец нарушит кассовое законодательство и будет оштрафован как за работу без кассы.
Кассовый аппарат должен быть специальный, именно для работы в сети Интернет. Поэтому если вы выбираете ККТ под конкретный интернет-проект, сразу учитывайте это. Такая машина автоматически формирует кассовый чек в электронном виде, без непосредственно чьего-либо участия. Вернее — два экземпляра чека. Один — как и полагается, для ОФД и затем — налоговой. Второй — отправляется покупателю.
Это мы рассмотрели ситуацию, когда приобретается онлайн-касса для интернет-магазина и там проводятся только онлайн-расчеты. Оформляются онлайн-чеки.
Далее — другая возможная ситуация: когда покупатель лишь выбирает товар в интернет-магазине. А оплачивает его в момент доставки лично курьеру.
В Школе главбуха малого предприятия появился спецкурс про онлайн кассы с 1 июля. Узнайте прямо сейчас, кому отменили ККТ, а кто должен будет перейти на кассы и как.
Онлайн кассы с 1 июля отменили: полный список
Если сайт не предназначен для приема оплаты, виртуальная онлайн касса для самого сайта не ставится. А кассовый аппарат должен быть у представителя курьерской службы. Если это самовывоз, касса должна быть в наличии в офисе / торговой точке — пункте самовывоза.
Онлайн-чек нужно выбить в сам момент оплаты. Допустимая временная погрешность — пять минут «плюс-минус». Иначе будет штраф для ИП или юрлица от инспекторов. Нельзя, например, чек на будущую покупку выбить заранее — в офисе, конторе. Отдать его курьеру. А тот по эквайрингу только примет оплату. И предоставит заранее подготовленный чек клиенту. Это грубейшая ошибка.
Для упрощения порядка законодатель по ряду ситуаций теперь предусмотрел не только передачу собственно чека в знак оплаты.
Принят новый закон, который разрешает направлять на электронный адрес или абонентский номер сведения, позволяющие идентифицировать ККТ-чек.
А также давать покупателю считывать так называемый QR-код с дисплея мобильного, смартфона или компьютера, планшета. QR-чек приравнивается к печатному и физически формируется на любом мобильнике через специальное мобильное приложение.
Параллельно с этим разрешили применять одну кассу, которая находится удаленно от места расчетов. Это будет так называемая облачная касса.
Новые правила применения ККТ распространяются на дистанционную, а также разносную торговлю. И на работы /слуги, которые выполняются (оказываются) вне торгового объекта (места, здания, строения).
Итого, если воспользоваться предоставленными возможностями, курьерам больше не придется таскать с собой обычную кассу. Чек можно будет доставить клиенту в виде QR-кода.
В этом случае курьер запросит в «облаке» и потом покажет код покупателю на своем телефоне. А покупатель его считает своим телефоном.
Такой код, как мы уже сказли, приравнивается к бумажному чеку и имеет все необходимые реквизиты.
Второе удобство нововведения — теперь интернет-магазинам больше не надо закупать кассу для каждого курьера. Достаточно будет иметь одну в офисе. Возможно, это снизит стоимость доставки, что положительно отразится и на покупателях, и на всем интернет-ритейле.
Разобраться во всех многочисленных ситуациях поможет наша разъясняющая таблица. Причем отметим: при расчетах через Интернет ККТ применяют и чеки формируют вне зависимости от местонахождения и гражданства покупателя.
Также эти обязанности не зависят от того, предоставил покупатель адрес электронной почты или абонентский номер телефона для отправки чека или нет (письмо Минфина от 19.04.2018 № 03-01-15/26522).
Еще одно важное замечание. Примеривая на свой интернет-шоп разного рода ККТ-льготы, не забывайте, что подобная торговля доступна только на налоговых системах ОСН и УСН.
Поэтому по умолчанию патент и ЕНВД отпадают. А те же упрощенцы к 1 июля 2019 года в своей массе уже перешли на онлайн кассы.
Если бизнес — вновь зарегистрированный — обеспечьте себя кассой сразу, если это следует из таблицы ниже.
| Способ оплаты | Нужно ли применять ККТ для интернет-магазина |
| Через интернет-сайт банковской картой, а также через платежный сервис специальной организации, которая не является платежным агентом. Например, Яндекс.Касса | Чек нужно сформировать, когда банк подтвердил, что деньги списаны со счета покупателя. Электронный чек интернет-магазин отправляет покупателю — на электронную почту или телефонный номер. Печатать бумажный аналог не нужно (п. 5 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ) |
| Через Интернет с электронных кошельков (Яндекс.Деньги, Webmoney (Вебмани), Qiwi, PayPal и др.) при условии, что эта подключенная к сайту система электронных платежей не является платежным агентом | Чек нужно сформировать в момент, когда платежная система подтвердила, что деньги списаны с кошелька покупателя. Интернет-магазин должен отправить покупателю чек на электронную почту или телефонный номер. Печатать бумажный аналог не нужно (п. 5 ст. 1.2 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ) |
| Оплата курьеру, который доставил товар, при условии, что курьерская служба не является платежным агентом | Курьер должен выбить на мобильной, портативной онлайн-кассе чек на бумаге в момент приема денег от покупателя. Либо — по новому закону — выдать, например, QR-код |
| Через платежного агента |
Сам продавец не обязан применять ККТ. Формировать чеки за него обязан агент. При этом в чеке должны фигурировать те же данные по товарам, как если бы его выбил сам продавец. Имеются в виду наименование ценностей и их количество. Это значит, что при каждой оплате продавцу следует передавать необходимые сведения платежному агенту. Также платежный агент обязан указать в чеке место (адрес) проведения расчета (ст. 5 Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ, п. 3 и 4 ст. 4.7 Закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ). Средства, поступающие от покупателей через агента, продавец обязан получать на свой спецсчет в банке (п. 18 ст. 4 Закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ) |
| Наличными либо банковской карточкой при самовывозе товаров из пункта выдачи заказов | Продавец должен пробить бумажный чек и передать его покупателю в момент, когда получил оплату за товар. Заранее пробить чек нельзя |
| Наличными в банке по квитанции через кассира-операциониста, без применения электронных средств платежа (ЭСП) | ККТ можно не применять до 1 июля 2019 года (п. 4 ст. 4 Закона от 03.07.2018 № 192-ФЗ). После этой даты онлайн касса обязательна при всех безналрасчетах — неважно: с использованием ЭСП или нет |
| Наложенным платежом через почту | Сам продавец не обязан применять ККТ. Оплата от покупателя поступает в кассу почтового отделения. После этого перечисляется оттуда продавцу на его расчетный счет. Кассовый чек выдает организация, которая физически приняла деньги от покупателя |
Вопросы и ответы по онлайн кассам
Источник: https://www.26-2.ru/art/355001-onlayn-kassa-dlya-internet-magazina
Какой кассовый аппарат нужен для интернет-магазина
21 декабря 2018
Пройдите тест и узнайте, какая онлайн-касса подойдёт именно для Вашего бизнеса!
Предприниматель, который продает что-либо через интернет, считается владельцем интернет-магазина. Большинство таких предпринимателей работают с контрольно-кассовым машинами или ККМ нового образца — онлайн-кассами.
Новая ККТ формирует электронный чек, как только покупатель оплачивает товар. Устройство отправляет чек оператору фискальных данных. Оператор хранит информацию о продажах и выдает по запросу налоговой и покупателям.
Не все владельцы интернет-магазинов подключают онлайн-кассы. Разберемся, кто может работать без кассового аппарата, как выбрать устройство и где дешевле его купить.
В каких случаях интернет-магазину нужна ккм
С 2017 года налоговая не регистрирует кассовую технику с бумажной лентой, поэтому новые интернет-магазины устанавливают онлайн-кассы. До 1 июля 2018 года на электронную ККТ перешли все владельцы онлайн-магазинов, кроме ИП на патенте и вмененке — у них отсрочка до 2019 года.
Интернет-магазин может работать со старой ККМ, если:
- покупатели — ИП и юрлица, которые платят по реквизитам на расчетный счет;
- товары доставляет курьерская служба, которая принимает оплату у покупателей;
- покупатель оплачивает товар почтовым переводов — в этом случае Почта России отчитывается перед налоговой за предпринимателя;
- продает товары народного художественного промысла, например расписные игрушки из дерева.
Как выбрать кассовый аппарат для онлайн-магазина
Проще всего подключить виртуальную кассу — предприниматель платит компании, которая разрешает проводить платежи через свою технику. Работать с виртуальной кассой можно через приложение для телефона или планшета.
Если у интернет-магазина есть свой курьер, ему покупают мобильную ККМ. Мобильное устройство работает от аккумулятора и подключается к интернету по сим-карте.
Для редких продаж достаточно самой дешевой кассы за 6000 рублей. Если продаж много, нужен аппарат за 15 000–40 000 рублей. Дорогая ККМ справляется с большим количеством чеков, также ее можно подключить к системе учета продаж или к складскому учету. Виртуальная касса стоит 2 000- 3000 рублей в месяц.
Помимо стоимости кассы предприниматель платит за:
- договор с оператором данных — 3000 рублей в год;
- фискальный накопитель — от 6000 рублей;
- электронную цифровую подпись — 1500 рублей.
Получается, что самый дешевый кассовый аппарат стоит 16 500 рублей.
Где выгоднее купить кассу для интернет-магазина
Кассовая техника продается в банках и специализированных магазинах. В банке обычно дороже, но банк предлагает скидку на обслуживание счета клиентам, которые покупают у него кассовый аппарат. Подобрать банк
Виртуальная касса продается в частных компаниях, например «Платформа ОФД» или «Мой Склад».
Также устройство можно арендовать — год аренды равен цене новой кассы.
Что если не подключать онлайн-кассу к интернет-магазину
Компании, которые нарушают 54 ФЗ, платят штрафы. ИП — до половины от выручки, не менее 10 000 рублей. Юрлица — до 100% от выручки, но не меньше 30 000 рублей. За повторное нарушение налоговая запрещает деятельность компании на три месяца, а гендиректора отстраняют от должности на год или два.
Если кассовый аппарат не соответствует 54 ФЗ, налоговая штрафует ИП на 3000 рублей, а юрлицо — на 10 000. Такое бывает, если ККМ отправляет чеки через раз или на чеке не хватает обязательной информации, например ставки НДС.
Источник: https://tvoedelo.online/kassa/nuzhna-li-kassa-dlya-internet-magazina
Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазинов и когда начинать применять
Здравствуйте! В этой статье мы расскажем про нововведения, связанные с онлайн-кассами в интернет-магазинах.
Сегодня вы узнаете:
- Зачем ввели онлайн-кассы
- Когда интернет-магазинам нужно начинать применять онлайн-кассы
- Кому онлайн-касса не понадобится
- Какую онлайн-кассу выбрать
- Регистрируем онлайн-кассу
Зачем ввели онлайн-кассы
Интернет-торговля набирает обороты. И если раньше процветали магазины офлайн, то сегодня особой популярностью пользуются покупки в интернете.
Принятый в 2003 году ФЗ №54 не затрагивал деятельность магазинов в режиме «онлайн», так как на тот момент их деятельность была развита достаточно слабо.
Сегодня интернет-торговля завоёвывает всё больше поклонников, а потому многие предприниматели стремятся перевести свой бизнес именно в эту сферу.
В связи с этим у государства появились трудности в отслеживании потоков капитала компаний, ведущих интернет-деятельность. Чтобы упростить этот процесс, и было принято решение о создании онлайн-касс.
Новшества нормативного акта 54-ФЗзатрагиваютследующие моменты:
Согласно закону, новая онлайн-касса для интернет-магазина позволит:
Когда интернет-магазинам нужно начинать применять онлайн-кассы
Новшества, вступившие в силу с 2017 года, обязывают продавцов пересылать данные чека в налоговый орган. Происходит это автоматически при подключении к сети. При этом временные перебои в работе электричества не помешают этому процессу: как только сеть появится, онлайн-касса передаст все полученные чеки.
Это позволяет налоговой отслеживать операции предпринимателей и своевременно пресекать мошеннические действия. Уклонение от ведения деятельности через онлайн-кассы карается штрафами от 1500 рублей.
Чек за покупку, совершённую в интернет-магазине, клиент вправе получить двумя способами:
Также у клиентов имеется возможность получить и бумажный вариант чека. Это осуществляется по запросу покупателя, в чём интернет-магазин отказать не имеет права.
Важно понимать, что номер телефона и электронный адрес для отправки чека должен быть указан покупателем до совершения покупки. В противном случае потребитель теряет возможность получить её подтверждение.
Рекомендуем к прочтению:
- Требования к чеку онлайн-кассы — как выглядит новый чек;
- Переход на онлайн-кассы с 2017 года – пошаговый алгоритм, порядок и сроки перехода.
Однако, деятельность интернет-магазинов и налоговой осуществляется через взаимодействие со специальным оператором фискальных данных. С ним заключает договор предприниматель и ему же передаёт все сведения из чеков. Следовательно, любой документ на покупку можно найти в базе данных такого посредника.
Закон обязывает приобрести новые кассы для ИП и юридических лиц, связанных с интернет-продажами. При этом, если бизнес на онлайн-покупках не является основным видом деятельности предпринимателей, вести онлайн-кассы – их обязанность.
Кому онлайн-касса не понадобится
Хотя онлайн-кассы являются обязательным атрибутом ведения интернет-торговли, государство всё же предусмотрело несколько исключений из данного правила. С 1 июля 2017 года онлайн-кассы должны быть зарегистрированы всеми предпринимателями, ведущими интернет-бизнес, кроме льготных категорий.
К последним относятся:
- Организации или ИП, оказывающие услуги населению;
- Предприниматели, практикующие патент или ЕНВД;
- Малый бизнес, продающий печатные издания, фрукты и овощи, некоторые непродовольственные товары;
- Организации, осуществляющие купли-продажи между собой или с ИП;
- Предприниматели, ведущие деятельность в труднодоступных регионах (их список оговорен Правительством).
Данные категории до введения новшеств имели право выдавать бланки строгой отчётности и не имели опыта работы с кассовыми аппаратами. Власти предусмотрели для них льготный период, в течение которого они смогут ознакомиться с новой техникой.
Все вышеперечисленные категории могут вести деятельность без онлайн-кассы только до 1 июля 2018 года. Начиная с этой даты, все операции любых интернет-магазинов должны осуществляться исключительно с применением онлайн-касс.
Какую онлайн-кассу выбрать
Изменения в законе требуют перехода на кассы со специальным фискальным накопителем. При этом можно переделать имеющееся оборудование, если есть такая возможность.
Однако, цена такой модернизации довольно высокая, а потому в некоторых случаях лучше купить готовую онлайн-кассу, отвечающую всем современным требованиям.
Важно отметить, что для интернет-торговли должна использоваться отдельная касса. Применение её для прочих расчётов не допускается согласно новому законодательству.
Для розничной торговли производители предлагают три типа устройств:
На сайте ФНС имеется реестр, который содержит весь перечень онлайн-касс. Именно среди данного списка предпринимателям предлагается определиться с выбором оборудования для расчётов с покупателями. Использовать другие виды устройств не допускается, за нарушение данного правила предусмотрена система штрафов.
Перечень онлайн-касс для интернет-торговли пока что небольшой. Однако, со временем он будет пополняться, так как производители не дремлют. В результате их конкуренции цены на такое оборудование с годами будут только уменьшаться. Одной из первых онлайн-касс, указанной в реестре, стала модель АТОЛ 42ФС, появившаяся в феврале 2017 года.
Выбор онлайн-кассы зависит от кошелька предпринимателя. В первую очередь ориентироваться нужно на объёмы продаж и количество клиентов. Если эти показатели высокие, то на оборудовании лучше не экономить. А тем, чей бизнес приносит небольшую стабильную прибыль, не стоит тратить большие средства на покупку дорогостоящего устройства.
Регистрируем онлайн-кассу
Выбранная и установленная касса для интернет-торговли будет передавать на автоматической основе следующие сведения в налоговый орган:
- Наименование предприятия, ИНН, ОГРН, адрес вашего сайта в интернете;
- Дату и точное время оплаты покупки;
- Название товара, его номер в номенклатуре компании;
- Цену покупки;
- Применяемую систему налогообложения;
- Ставку НДС для данной категории товара.
Чтобы деятельность продавца и налогового органа была связана, между ними существует посредник, называемый оператором фискальных данных (ОФД). Он передаёт сведения в налоговую инспекцию из точки продаж и содержит электронную базу данных выданных чеков (каждый из таких чеков хранится в течение 5 лет).
Между компанией и ОФД заключается договор, в котором указывается приобретённый кассовый аппарат и прописывается сумма ежегодной абонентской платы, которую вносит предприниматель за услуги оператора.
Если по каким-то причинам плата за данные услуги организацией не внесена, ОФД передаёт эту информацию налоговой и исключает из списка применяющих онлайн-касс данную организацию. Чтобы восстановить данный процесс, предприятию потребуется вновь оплачивать стоимость онлайн-кассы и вносить абонентскую плату на год.
Зарегистрировать новое оборудование можно через сайт ОФД при наличии электронной подписи.
Последовательность действий при этом будет следующей:
После этих действий ваше оборудование может использоваться для целей интернет-магазина. Если цифровой подписи у вас нет, можно провести регистрацию кассы в отделении налоговой. Порядок действия при этом не отличается.
Источник: http://IDeiforbiz.ru/nyjna-li-onlain-kassa-dlia-internet-magazinov-i-kogda-nachinat-primeniat.html
Загрузка...
