Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Чем отличается лизинг от кредита

Среди отечественных потребителей стремительно набирает популярность относительно новая финансовая услуга, известная как лизинг. Чаще всего в лизинг покупают автомобили. Для лучшего понимания сути предложения ознакомьтесь со сравнительной характеристикой особенностей покупки транспортного средства в лизинг и традиционный кредит.

Основные сведения о лизинге

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Лизинг

Лизинг работает по предельно простой схеме: клиент получает транспортное средство в длительную аренду с правом дальнейшего выкупа. То есть лизинг является своего рода ипотекой на транспортное средство.

Механизм действия следующий: клиент берет интересующий его предмет в лизинг и регулярно вносит установленную владельцем арендную плату в счет дальнейшего выкупа.

За арендодателем сохраняется право проверки порядка использования его собственности. В случае если арендатор нарушает условия договора, предмет аренды может быть изъят.

То есть до момента полного закрытия лизинга клиент не является владельцем вещи.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Схема лизинга

Однако и арендой в традиционном смысле лизинг не является. Отличия становятся заметны еще на этапе оформления договора. Простой договор аренды может быть заключен на любое время, лизинг же (за исключением т.н.

оперативного лизинга) оформляется на срок, примерно соответствующий 50%-й амортизации вещи по моральному износу. Только при таких условиях сотрудничества кредитодатель остается в выигрыше.

Ориентироваться же на физический износ не имеет смысла: продать бывшую в употреблении вещь с сохранением выгоды невозможно.

Как распоряжаться предметом аренды по истечению срока договора решает в большинстве ситуаций клиент. При желании он может выкупить вещь по остаточной стоимости и стать законным собственником предмета либо же вернуть его кредитору и уже тот будет распоряжаться предметом лизинга на свое усмотрение.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг и кредит: общие моменты

Общие моменты между лизингом и обыкновенным кредитом ограничиваются платностью, срочностью и возвратностью обоих предложений.

В процессе эксплуатации предмет лизинга исчерпывает больший процент своей рыночной цены. Ввиду этого, выкупная доля изначально закладывается в арендную плату. Эта же доля гарантирует возвратность: в случае если арендатор захочет стать собственником предмета, изначальный владелец при любых обстоятельствах получит начальную стоимость вещи и некоторый заработок сверху.

Различия между автокредитом и лизингом

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Сравнение лизинга и кредита

Лизингом называются взаимоотношения между дателем и получателем предмета лизинга, на основании которых компания покупает некоторую вещь за собственные средства и передает ее лизингополучателю в личную эксплуатацию за установленное вознаграждение.

Получатель лизинга владеет вещью в течение времени, установленного контрактом, и отчисляет вознаграждение в пользу фирмы с утвержденной периодичностью.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Оперативный лизинг

Отдельного рассмотрения заслуживает программа оперативного лизинга. Ее ключевыми особенностями являются:

  • сравнительно краткий срок действия контракта (обычно не более трех лет), благодаря чему полный износ предмета лизинга исключается;
  • кредитор не покрывает свои затраты на покупку, обслуживание и амортизацию имущества с одного договора;
  • у получателя, как правило, нет права на выкуп вещи в будущем;
  • за получателем остается право расторжения контракта в любое время.

Ответственность за порчу имущества либо его утерю обычно несет лизингодатель.

Традиционный же кредит является целевым займом, выдаваемым банком клиенту на утвержденных контрактом условиях. Средства на покупку не выдаются заемщику лично: банк перечисляет их в пользу продавца.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Лизинг. Схема

Среди ключевых особенностей целевого автомобильного кредита следует выделить следующие моменты:

  • транспортное средство сразу переходит в собственность клиента;
  • риски в отношении поломки, угона и потери предмета кредита несет заемщик;
  • банк получает прибыль в виде процентов, уплачиваемых клиентом. Как правило, в течение первых нескольких месяцев (иногда лет) клиент выплачивает исключительно проценты по кредиту, а основной долг, при этом, практически не снижается. Банки идут на это с целью получения максимальной прибыли в случае, если клиент решит погасить кредит раньше срока.
    Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблицеТранспортное средство сразу переходит в собственность клиента

Среди ключевых различий между лизингом и обычным автокредитом необходимо выделить следующее:

  • кредиты могут выдавать исключительно банки. Право предоставлять лизинг есть у физических лиц и специализированных фирм;
  • собственником лизингового транспортного средства остается лизингодатель. При оформлении же автокредита машина становится личной собственностью клиента сразу;
  • условия договора автокредитования, как правило, обязывают клиента покупать полное КАСКО за личные средства. В случае же с лизингом затраты по страхованию несет лизингодатель. Аналогично обстоит ситуация и в отношении ремонта и технического обслуживания транспортного средства.

Главное же различие между лизингом и автокредитом заключается в сути данных договоров. Цель автокредита – выкуп транспортного средства с его освобождением от залоговых обременений. Задачи же лизинга сводятся к максимально возможному извлечению полезных характеристик транспортного средства и уменьшению расходов на его эксплуатацию.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Расчет расходов по кредиту и лизингу, пример

Преимущества лизинга перед автокредитом

Оформляя лизинг, клиент получает следующие преимущества:

  • возможность сэкономить на налогах;
  • отсутствие необходимости дополнительного залогового обеспечения;
  • более лояльное отношение со стороны кредитора;
  • большой перечень дополнительных услуг (бесплатная замена резины, масла, оплата технического обслуживания и т.д.).

Недостатки лизинга перед автокредитом

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Недостатки лизинга перед автокредитом

Кроме преимуществ, лизинг имеет несколько весомых недостатков перед традиционным автокредитом, которые тоже нужно обязательно принимать во внимание на этапе выбора способа финансирования.

Первый недостаток – лизингополучатель не становится собственником предмета кредитования. Получателю разрешается пользоваться имуществом на протяжении действия договора, однако владельцем вещи он не является. Любого рода действия по отношению к имуществу должны предварительно согласовываться с фирмой-собственником.

  • При нарушении установленных условий эксплуатации вещи и прочих положений договора, владелец имеет право отозвать предмет лизинга.
  • Помимо этого, у лизингополучателя нет права предоставлять вещь как залог при оформлении иных кредитов.
  • Второй большой минус – на вещь, оформленную в собственность по лизингу, могут налагаться взыскания по обязательствам фирмы.

На вещь, оформленную в собственность по лизингу, могут налагаться взыскания по обязательствам фирмы

Юридически собственником имущества остается лизингодатель. При желании он может применить его, к примеру, в качестве залога при оформлении кредита на свои нужды

Если у лизинговой фирмы появятся денежные трудности, у кредиторов будут все законные полномочия для обращения в суд с иском об изъятии предмета, представленного в качестве залога по договору кредитования.

Обратите внимание

Одновременно с этим вещь будет обременена лизинговым контрактом, в соответствии с которым за лизингополучателем сохранится формальное право эксплуатации имущества, но при таких обстоятельствах его использование будет существенно затруднено.

Поэтому при подписании контракта лизинга нужно не только изучать продиктованные положения договора, но и обращать отдельное внимание на надежность и стабильность лизингодателя.

Третий значительный недостаток – платежи по лизинговому договору облагаются НДС. Для сравнения: выплаты по стандартному автокредиту такому налогообложению не подлежат. Данный факт не создаст никаких проблем, если получатель лизинга и так платит НДС и может предъявить уплаченный своевременно налог к зачету.

Если же получатель лизинга освобожден от обязательств по уплате НДС (к примеру, если он физическое лицо, либо же работает по упрощенной схеме налогообложения и т.п.), из-за НДС, уплаченного в зачете лизинговых платежей, расходы увеличатся.

Ввиду всего вышесказанного у лизинга, как варианта финансирования инвестиций, есть ряд преимуществ и слабых сторон, значимость которых необходимо оценивать индивидуально для клиента и конкретной сделки.

Изучив особенности финансовых продуктов, можно подвести итоги и сделать вывод о том, какая программа является более выгодной для обычного потребителя.

Сравнение лизинга и кредита

Что же лучше?

Лизинг считается выигрышнее, чем автокредит, по ряду причин.

Что же лучше?

  1. Во-первых, при оформлении лизинга на кредитную историю клиента, как правило, никто не обращает внимания. Также лизинговые компании обычно не требуют от клиента справок о доходах, поэтому данный метод отлично подходит получателям «серой» зарплаты.
  2. Во-вторых, лизинговые компании дают ответ на заявку клиента в течение нескольких рабочих дней. Для сравнения: банки могут заниматься рассмотрением заявки о выдаче ссуды на покупку транспортного средства в течение нескольких недель.
  3. В-третьих, получателю лизинга не нужно брать на себя обязательства по оформлению автостраховки и постановке транспортного средства на учет.
  4. В-четвертых, автовладелец защищен от разного рода убытков и прочих непредвиденных обстоятельств, т.к. все финансовые риски и обременения лежат на лизингодателе.

При прочих равных обстоятельствах оперативный лизинг является более выигрышным вариантом приобретения транспортного средства по сравнению со стандартным автокредитом. Лизинг позволяет сэкономить время на оформлении разного рода документов и избавляет от затрат на страховку, обслуживание автомобиля, его ремонт и т.д.

Лизинг позволяет сэкономить время на оформлении разного рода документов и избавляет от затрат на страховку, обслуживание автомобиля, его ремонт

Таким образом, лизинг – это лучшее решение для всех, кто хочет получить в свое распоряжение автомобиль, не обременяя себя при этом денежными рисками и убытками.

УсловиеОписание
Аванс от 0%
Срок автолизинга от 12 до 36 мес.
Ежемесячные платежи Равные или убывающие
Балансодержатель Лизингодатель или лизингополучатель
Передача автомобиля в субаренду третьим лицам Возможно
Финансовые документы Обязательны
Предмет лизинга Легковые автомобили
БанкСтавкаСрок, сумма, условия
Юни Кредит Банк 18,9% Сумма от 100 000 до 2 000 000 руб.
Срок до 7 лет.
Подтв. не требуется, в своб. ф., 2-НДФЛ
ВТБ24 19,9% Сумма от 140 000 до 5 000 000 руб.
Срок от 1 года до 7 лет.
Подтв. в своб. ф., 2-НДФЛ, 3-НДФЛ
РоссельхозБанк 19 – 24% Сумма от 100 000 до 3 000 000 руб.
Срок от 1 месяца до 5 лет.
Подтв. по ф. банка, 2-НДФЛ
Росбанк 22,8 – 24,3% Сумма от 60 000 до 5 000 000 руб.
Срок от 6 месяцев до 5 лет.
Подтв. не требуется, по ф. банка, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ
Альфа-банк 25,99 – 26,49% Сумма от 112 000 до 3 000 000 руб.
Срок от 1 года до 3 лет.
Подтв. в своб. ф., по ф. банка, 2-НДФЛ
Читайте также:  Конструкторы сайтов: обзор топ-10 бесплатных сервисов советы по созданию сайта

Источник: https://bank-explorer.ru/finansy/lizing/chem-otlichaetsya-lizing-ot-kredita.html

Что такое Лизинг и Факторинг: Отличия понятий и сравнение

Факторинг – расценивается банком как кредит тому, кто его просит. Это может быть как компания, которая выполнила свою работу, и просто ожидает оплаты за нее, так и организация, нуждающаяся в денежных средствах, причем срочно.

Факторинг высоко ценится 80% финансового рынка, и если он есть в списке услуг той или иной организации, покупатель сразу же идет заказывать его. Это происходит из-за высокой рентабельности данной процедуры, и ее практичности для многих компаний.

В факторинге нет ничего зазорного или опасного, все происходит по договору сторон, т.е. по взаимной договоренности и понимании. Если одну из трёх сторон что-то не устроит, она может разорвать контракт, и никому ничего не будет должна, конечно же, при учете того, что ей еще не успели выплатить деньги.

В факторинге у каждого есть своя роль, и обязательства к ней, как и в любом другом финансовом процессе. В нем нет посредственных персонажей и тех, кто просто косит таким образом «зеленую капусту». Если банк или организация хочет, чтобы ей доверяли, она должна соблюдать условия договора. Также происходит и с остальными участниками этого соглашения.

Важно

Факторинг находит применение, как у мелких фирм, так и у больших компаний, в различных сферах и местах применения. Его могут задействовать даже организации, капитал которых насчитывает более 1 миллиарда рублей, а филиалы открыты по всей России.

Сейчас факторинг это операция, без которой не обходится 60% сделок на финансовом рынке, и это преимущественно заслуга его практичности, а не раскрученности и масштабной реализации. Сложно представить себе как будет обходиться компания, без этой услуги, ведь ситуации бывают разные, а выходов зачастую два.

Что такое лизинг

Лизинг – более распространенное понятие, используемое даже обычным человеком, в повседневной жизни.

Лизинг – по простому это арендовать что-либо на короткий или долгий срок, и если клиент захочет, он сможет потом выкупить желанное авто, квартиру и прочие предметы жизнедеятельности.

По сути, от слова «лизинг» пошли такие понятия как «покупка автомобиля», «съемное жилье» и тому прочие. Этот термин поглощает половину финансовой жизни практически любого человека, ведь практически везде ему надо что-то арендовать и покупать.

Сегодня он купил наушники, завтра взял в прокат автомобиль, послезавтра снял жилье, а через неделю уже приобрел целый бизнес в виде компании или производства. Вот так вот быстро иногда может проходить финансовая жизнь обычного человека, что довольно не удивительно для нашей страны.

Термин «лизинг» часто употребляется в финансовых и юридических сферах, например, сотрудниками компании, занимающееся грузоперевозками. Бывают также случаи и когда сами люди, которые имеют непосредственное отношение к купле/аренде вещей, используют его, но не так часто.

Ведь, для того чтобы продать или сдать в аренду какую-либо вещь не является необходимым употреблять в своей деловой речи слово «лизинг», сделка может пройти и пройти довольно-таки успешно, и без него.

Если обсуждать, какое из вышеупомянутых понятий чаще употребляется в финансово-юридической сфере, можно ответить, что лизинг, так как уже упоминалось, что он занимает, чуть ли не половину всей финансовой жизни человечества, и не признать этот очевидный факт нельзя было.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Отличия факторинга от лизинга

Ну, начнем с того, что, во-первых, лизинг и факторинг это практически два совершенно разных понятия, которые не употребляются вместе. Лизинг – это аренда или купля, а факторинг – это кредит или займ. Между ними есть общее только то, что они оба финансовые термины, и в обеих происходит передача чего-либо в чью-либо собственность, и больше ничего.

И так, лизинг – это аренда продукта, с последующей возможностью выкупа. В этом случае человек должен будет совершить платеж на остаточную стоимость, и завершить все как юридически, так и нотариально.

Факторинг – это процесс, при котором есть три стороны: принимающая, отдающая и руководящая. Каждая из них занимается своим делом, и выполняет определенную роль в этой операции, а вот какую роль, давайте сейчас разберем поподробнее.

Предположим, что мелкая фирма по осуществлению отделочных работ выполнила средний заказ, но денег за него так и не получила. Это могло случиться по разным причинам и обстоятельствам, но фирме уже надо заказывать новое оборудование и материалы, а средств для их закупки все еще нет.

Совет

В игру вступает такой себе «неравнодушный» банк, которому не все ровно на проблемы фирмы, и он готов дать всю или часть суммы (зачастую, которую затребует фирма) и погасить задолженность плательщика.

Но есть и третья сторона – компания, из-за которой собственно и начался весь этот сыр-бор. Если она согласна на такие условия, и готова заключить контракт, основным условием которого является выплата всей суммы до истечения окончательного срока, то стороны заключают взаимный договор, и расходятся по своим местам.

Теперь компания является должником не той фирмы, у которой заказывала услуги, а банка или организации, которая погасила их задолженность и переложила ее на себя. Разумеется, банк может затребовать дополнительные проценты за свою работу, так сказать – комиссию, но это не столь существенно, как может показаться на первый взгляд.

Принципиальное различие лизинга от факторинга заключается в том, что первое это краткосрочная или долгосрочная аренда, с последующей возможность выкупа арендуемой вещи. А факторинг это не что иное, как взятие небольшого кредита компанией, которая должна была выплатить средства за оказанные ей услуги.

Из вышесказанного мы можем сделать вывод, что сравнивать две абсолютно разные услуги – бессмысленно и не логично, так как в итоге все выходит так, как есть на самом деле.

Какая суть всех факторинговых сделок

Основная суть факторинга – сделать хорошо всем, и обеспечить полное взаимодействие между всеми участниками сделки. Эта фраза может пойти на лозунг любому среднестатистическому банку, у которого еще его нет, но было бы полезно заиметь.

Ведь, если организация или финансовое учреждение не может обеспечить принимающую сторону средствами на ее нужды, а отдающую сторону – деньгами на погашение этих самых нужд, то зачем она вообще пошла в эту сферу.

Факторинг завязан на доверии между сторонами, так как такой договор с посторонним человеком не заключишь, иначе будешь иметь серьезные последствия в будущем, которых не избежать при подобном сотрудничестве.

Обратите внимание

Важно помнить, что факторинг тем и отличается от лизинга – интересами и доверием. Тут все должно быть построено на взаимном интересе и доверии, тогда сделка пройдет удачно, а все ее участники останутся довольны ее исходом.

Факторинг призван для того, чтобы делать жизнь принимающей и отдающей стороны легче, и разгружать рынок. В этом заключается его второстепенная суть, которую многие таковой считают. На самом же деле, для этого он и был задуман.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Как в примере сравнить факторинг и лизинг

Как известно, человек лучше воспринимает информацию на практике, когда видит ее риски, последствия и связи. Сейчас на простом примере попробуем разобрать от и до факторинг и лизинг, а также сравнить их составляющие.

К компании по аренде сельхозоборудования приходит фермер, который хочет арендовать одну из машин на полгода для посева урожая и последующего ухода за ним. С ним проводят беседу, узнают кредитную историю и дают согласие на аренду, после чего обрабатывают заказ и выдают товар в обмен на деньги за аренду.

Срок аренды прошел, и вот клиент уже приходит в тот же самый офис, но уже с конкретным предложением: он выкупает оборудование, с уплатой тех денег, которые остались после истечения срока аренды. И вот у него уже есть своя машина для посева и ухода за урожаем.

Как уже ранее упоминалось, лизинг – это аренда чего-либо на долгий или короткий срок, с последующей возможностью выкупа. Это было понятно в теории, а на практике оно выглядит так, как мы только что описали на примере.

Факторинг – это уже более замороченная процедура, проводящаяся в кругах юр. лиц в сопровождении целой свиты юристов и адвокатов. Но она имеет те же финансовые корни, что и лизинг, поэтому все же попробуем разобрать ее на конкретном примере:

Приходит к фактору представитель компании, которая задолжала крупную сумму денег за услуги, которые уже были произведены, но оплата за них задерживается. Фактор узнает у представителя, сколько нужно денег на уплату всей суммы, и когда поступит та часть денег, которая нужна для той самой уплаты.

После собеседования, уже два юр. лица идут к третьему юр. лицу и уже у него узнают: согласен он такие условия или может их можно как-то пересмотреть, чтобы он согласился. И уже после тщательного толкования, стороны садятся подписываться договор об уплате всех предоставленных этой компании услуг.

Важно

Устанавливаются сроки передачи денег фактору, и условия при которых эти деньги будут переданы ему. После этого, долг компании, задолжавшей деньги за свои услуги, переносится на фактора, а та фирма, которая производила эти самые услуги, получает все средства в полном объеме.

Читайте также:  Как заработать на фрилансе новичку сколько можно зарабатывать

По сути, ключевым лицом в этой ситуации выступает фактор, так как именно он производит все договора, собеседования и действия по ним, и если бы не он, то все остались бы без своего интереса. Из-за этого возникает вопрос: а в чем заключается интерес фактора, и может ли он ставить свои условия, для выдачи и получения денег.

И ответ на него очень прост: да, конечно же, да, он может ставить условия, так как без него сделка не будет иметь веса, а вот по поводу интереса нужно поговорить подробнее.

Фактор – это человек, который оформляет сделку и сопровождает ее на всех этапах, вплоть до завершения. Он делает это не по своей воле, а потому что получает процент с выплаты компании-должника (комиссию), и поэтому ему выгодно работать над каждым заказом.

В зависимости от суммы долга и срока его выплаты, меняется и плата, отведенная фактору: 5, 10, 15, 20% от суммы сделки. Для некоторых компаний последнее число в процентах может показаться слишком велико, и даже неоправданно, но если не заключить сделку, можно остаться без денег, а значит без репутации и имиджа, что является непозволительным даже для компаний среднего калибра.

И так, вот мы и разобрались в таких понятиях как «лизинг» и «факторинг». Теперь проведем их сравнение, и выясним: действительно ли они такие разные, как может было показаться с первого взгляда.

Лизинг – это аренда, а факторинг – это займ. Между ними есть отличия и схожести, три из которых мы сейчас запишем:

  1. Оба действия финансовые.
  2. Оба действия предусматривают оплату за что-либо.
  3. Оба действия обязывают плательщика выплатить всю сумму до истечения положенного срока.

На этом их сходства заканчиваются, ведь лизинг и факторинг придумали не для того, чтобы как-либо сравнивать их или задействовать вместе. Они нужны в первую очередь для упрощения, а не для сравнения, и это нужно помнить.

Процессы лизинга и факторинга также происходят по-разному. Первый предусматривает постоянную или одноразовую плату за аренду, второй – одноразовые или постоянные транши по сделке/сделкам, и так далее.

В остальном же, лизинг и факторинг являются финансовыми действиями, и часто встречаются в употреблении компаний среднего и большого масштаба. Даже тот же Самсунг может воспользоваться факторингом, и вложить нужную сумму в дело, так как это бизнес, а не детская площадка.

Факторинг и лизинг: что это отличия в сравнительной таблице

Какими законами они регулируются

Было бы все слишком просто, если бы не было законов, и нарушителей, которые эти самые законы нарушают. Теперь поговорим подробнее о том, что будет, если, к примеру, во время не уплатить аренду.

И так, если плательщик вовремя не уплатил аренду, компания имеет право наложить на него штраф или же пойти на уступки и продлить срок оплаты аренды. В случае, когда нарушались права арендатора, и неоднократно делались замечания по этому поводу, в арбитражный или даже уголовный суд могут быть вызваны обе стороны, которые не смогли решить свои вопросы в арбитраже или в мирном порядке.

Совет

Самое жесткое нарушение, которое приходит на ум при употреблении «лизинг» и факторинг» – это отказ от уплаты долга, с последующими его проявлениями. В законе четко прописано: если юр или физ. лицо взяло на пользование что-либо, когда-либо, то оно должно вернуть его, с уплатой аренды или выкупить, выплатив остаточную сумму.

Если же речь идет не о простой просрочке, а о целом протесте уплаты аренды, здесь уже в вопрос вклинятся правоохранительные органы, в том числе прокуратура. А владельцу компании-протестанту, будет предъявлено обвинение о финансовых махинациях, и даже может быть выделен уголовный срок от 3 до 7 лет.

Чем выгоден лизинг

Прежде всего, лизинг выгоден мелким и средним корпорациями, в привычном своем понимании и масштабах. Также эта услуга станет очень полезной для среднестатистических граждан РФ, которые находятся в платежеспособном состоянии.

Теперь разберем, чем выгоден лизинг для каждого из этих типов населения:

  • Для мелких и средних компаний:

Компании небольшого калибра, едва сумевшие уплатить свои налоги, не могут позволить себе аренду шикарного офиса в центре Москвы. Да и, признаемся честно, вряд ли они вообще будут организовывать свое дело в Москве, максимум в Подмосковье.

Для таких компаний в первую очередь важен вопрос цены аренды, и только потом уже величина снятого офиса, его интерьер и прочие мелкие и не очень нюансы. И у лизинга есть что предложить таким компаниям.

Если у компании нет денег даже на оплату аренды самого несчастного офиса, ее представители могут попросить собственника перенести сроки сдачи или уплаты аренды. Также существуют различные привилегии для таких компаний от государства, но для их осуществления, необходимо снимать квартиру у государственных контор, на что вряд ли пойдет большое количество фирм.

Кроме всего прочего, компания сама выбирает, что она будет арендовать, и более того, уже даже появились такие фирмы, которые готовы осуществить подобную инициативу. К примеру, есть компании по аренде техники, у которых можно арендовать технику на любо вкус и цвет. А есть даже те конторы, у которых ассортимент продукции зашкаливает.

Для мелких и средних компаний такие конторы выгодны тем, что можно закупиться оптом, и получить с этого намного больше финансовой выгоды, чем с единичных покупок.

Тут ответ о выгоде будет звучать так: подобные компании не любят заказывать продукцию каждый раз у нового поставщика, им выгодно привыкнуть к одному, и заказывать только у него. Да и, по прижимистости такие компании ничем не уступают мелким и средним фирмам, с оборотом менее 1 миллиона в месяц.

Для обычных людей:

Каждый человек может арендовать, что и как ему вздумается, а после истечения срока аренды, приобрести арендованную вещь. Такой выгоды факторинг не предоставит, вот почему выше в статье говорилось, что каждая услуга создана для своего потребителя.

Выгода факторинга

  • Здесь речь уже не идет об обычных людях, обсуждает только компании.
  • С факторингом все просто: для мелких и крупных компаний он дает возможность быстрой раскрутки, а для великанов – уменьшить нагрузку на отдел продаж.
  • Вот такие они – финансовые операции.
  • Важно! По всем вопросам, если не знаете, что делать и куда обращаться:
  • Звоните 8-800-777-32-16.
  • Бесплатная горячая юридическая линия.

Источник: https://yurlitsa.ru/chto-takoe-lizing-i-faktoring-otlichiya-ponyatiy-i-sravnenie/

Лизинг, кредит или покупка (сравнение)

Что выбрать – лизинг, кредит или покупку за счет собственных средств?

Множество компаний после анализа эффективности лизинга, кредита и покупки выбирают лизинг. Эффективность лизинга  доказана многолетней практикой и точными расчетами. Когда необходимо провести сравнение кредита, лизинга и покупки, чаще всего специалисты обращают внимание на налоговые льготы, предусмотренные российским законодательством при финансовой аренде и другие факторы.

Что нужно учитывать при сравнении:

Очень часто предприятия, выбирая между лизингом и кредитом, за основу берут сумму лизинговых платежей и сравнивают ее с суммой кредита и процентов. При этом не учитывается сокращение налоговых отчислений, которое возникает при использовании как схемы лизинга, так и кредитной схемы финансирования.

Льготное налогообложение лизинга является одним из его существенных преимуществ и ведет в результате к сокращению реальных затрат по обслуживанию лизинговой сделки.

Кроме того, следует учитывать все расходы, которые предприятие будет нести при каждом способе финансирования, но при лизинге лизинговая компания может их уже учесть в лизинговых платежах.

Кроме того, часто не учитывается, что лизинговые платежи содержат в себе НДС, который в дальнейшем предприятие сможет зачесть из бюджета. Возможность предприятия возмещать уплаченный НДС в разной сумме (при лизинге возмещение НДС больше, чем при кредите и покупке), оказывает важное влияние на результаты сравнения источников финансирования.

  • Таким образом, если за критерий сравнения взять просто сумму платежей, не учитывая налоговые выгоды, возникающие вследствие использования той или иной схемы финансирования, а также возможные дополнительные затраты, сравнение будет некорректным.
  • Два важных фактора при сравнении:
  • 1.  Расходы
  • Для того, чтобы определить сумму расходов на приобретение основных средств, необходимо четко понять суть этих расходов.
  • Неверно считать, что расходы предприятия ограничиваются стоимостью этого основного средства.
  • При прямой покупке расходы представляют собой выплату полной стоимости при приобретении имущества и налога на имущество. Кроме этого, поскольку покупка имущества происходит за счет чистой прибыли организации или предприятия, то это означает, что уплаченный ранее налог на прибыль также удорожает сделку.
  • При получении кредита на покупку имущества расходы представляют собой выплату основной суммы долга процентов по кредиту, налога на имущество, страховка залога, оценка залога, комиссия за открытия счетов, обслуживание, рассмотрение заявки.
  • При лизинге расходы состоят из ряда лизинговых платежей (в т.ч. авансовый платеж), выплачиваемых в течение нескольких лет, выплаты выкупной стоимости по окончанию договора лизинга.

Также в расчетах по каждому варианту должны быть учтены следующие возможные затраты организации: транспортный налог, страхование имущества, налог на имущество (при лизинге меньше почти в 3 раза за счет ускоренной амортизации), таможенные платежи, расходы на доставку и т. д.  При лизинге указанные расходы, как правило, входят в состав лизинговых платежей или оплачиваются самостоятельно, при выборе лизингополучателя.

2. Налоговая оптимизация

Действующим Российским законодательством предусмотрены особенности налогообложения при лизинге, позволяющие оптимизировать налоговые выплаты. Поэтому при расчете денежных потоков, связанных с обслуживанием лизинговой сделки, необходимо учитывать и экономию по налогам.

Читайте также:  Франшиза "реклама на кнопке" - размещение рекламы на кнопке лифта

Прямая покупка:

  • При приобретении имущества в собственность за счет собственных средств расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль по налогу на прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость.
  • В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. Амортизация начисляется на общих условиях.
  • НДС возмещается в размере, рассчитанном от стоимости имущества.

Приобретение в кредит:

  • При приобретении имущества в собственность за счет кредитных средств, законодательством предусмотрена стандартная процедура начисления амортизации.
  • Как и в любом другом случае возможна ускоренная амортизация при эксплуатации этого имущества в агрессивной среде или в условиях повышенной сменности (максимальный коэффициент не выше 2). Таким образом, в большинстве случаев возможность ускоренной амортизации собственного имущества законодательством не предусмотрена.
  • В этом случае Налоговым кодексом РФ не предусмотрены льготы для компаний, приобретающих основные средства. Амортизация, как и в случае прямой покупки, начисляется на общих условиях.
  • При приобретении имущества в собственность за счет кредитных средств расходами, уменьшающими налогооблагаемую прибыль по налогу на прибыль, являются амортизационные отчисления, налог на имущество, транспортный налог, страхование и дополнительные расходы, относимые на себестоимость, а также часть процентов по кредиту.
  • НДС возмещается также в размере, рассчитанном от стоимости имущества.

Приобретение в лизинг:

  • Важнейшим преимуществом приобретения оборудования в лизинг является право сторон лизингового договора применять механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не выше 3, как при линейном, так и при нелинейном методе начисления амортизации для целей налогообложения (согласно п. 7 ст. 259 НК РФ).
  • Применение механизма ускоренной амортизации позволяет лизингополучателю существенно уменьшить выплаты по налогу на прибыль в первые годы после приобретения основных средств.
  • Также за счет ускоренной амортизации уменьшается размер налога на имущество, подлежащего к уплате Лизингодателем (или Лизингополучателем, если имущество числится на его балансе), что ведет к уменьшению затрат Лизингополучателя.

    • Возможность отнесения лизинговых платежей Клиента в полном объеме на себестоимость продукции (гл, 25 НК РФ). Что значительно снизит налог на прибыль. И при выборе расчета «все включено» (страховка, транспортный налог, налог на имущество) еще больше снизит налог на прибыль.
  • НДС возмещается в размере, рассчитанном от общего размера лизинговых платежей и соответственно больше, чем при кредите и покупке.
  • Приобретение оборудования в лизинг позволяет организации или предприятию долгосрочно планировать свои затраты.

Сравнение процесса и срока оформления сделки:

При приобретении имущества за счет собственных средств технология реализации сделки представляется наиболее простой. В данном случае покупатель оплачивает продавцу технику напрямую и в течение оговоренного времени получает ее. Срок реализации сделки зависит в основном от наличия техники у продавца и наличия денег у покупателя.

При приобретении имущества за счет кредитных средств ситуация заметно осложняется:

  • Во-первых, при обращении в банк необходимо подготовить внушительный комплект документов;
  • Во-вторых, деньги банк выдаст только при наличии твердого залогового обеспечения (составляющего до 150- 200% от запрашиваемого кредита);
  • В-третьих, если банк и примет положительное решение о кредитовании, срок со дня обращения в банк до момента выдачи денег может составить 2-3 месяца, а иногда и до полугода.

При лизинге процесс оформления происходит немногим дольше, чем при прямой покупке, но значительно проще и быстрее, чем при кредите.

Для заключения лизинговой сделки требуется меньше гарантий, чем для получения банковского кредита, так как собственность на имущество в период действия договора лизинга остается за лизингодателем.

Одновременно лизинг решает дополнительно ряд задач, которые при прочих вариантах приобретений также занимают изрядное количество времени – страхование, постановка на учет, ТО и т. д.

Таким образом, для того чтобы корректно сравнить кредит и лизинг, необходимо рассчитать совокупные расходы и льготы при каждом источнике финансирования, учитывая вышеизложенные факторы.

Основные отличия между лизингом, кредитом и покупкой:

Наименования статьи Лизинг Кредит Покупка
Удорожание в год 5-14% 12-18% 0%
Страховка Включено в удорожание (льготная ставка 5-7%) 7-10% 7-10%
Оплачивает страховку Лизинговая компания своими силами Своими силами
Налог на имущество Включено в удорожание,  (льготная ставка 1,1%) уменьшение за счет ускоренной амортизации 2,2% 2,2%
Оплачивает налог на имущество Лизинговая компания Своими силами Своими силами
Срок амортизации имущества 25-30 месяцев 74-90 месяцев 74-90 месяцев
Коэффициент ускоренной амортизации 1,1 – 3 Нет Нет
Срок оформления сделки 3-14 дней 1-3 месяца 1-3 дня
НДС уплаченный, возмещаемый из бюджета НДС от общей суммы договора лизинг НДС от стоимости оборудования, НДС с уплаченных процентов по кредиту не возмещаются НДС от стоимости оборудования
Платежи, относящиеся на себестоимость
Лизинговые платежи в полном объеме
Только платежи % * по кредиту, начисленная амортизация
Остаточная стоимость имущества через 25 месяцев, в процентах от первоначальной стоимости 0% 66% 66%
Обеспечение Аванс 10-30% Ликвидное имущество должно в 1,5-2 раза превышать сумму самого кредита
Отражение в балансе (улучшение или ухудшение) Лизинг в отличие от кредита не увеличивает кредиторскую задолженность предприятия*** и не ухудшает инвестиционную привлекательность Использование кредита приводит к значительному увеличению кредиторской задолженности**, что негативно сказывается на инвестиционной привлекательности предприятия

*затратами признаются проценты в размере, не превышающем более чем на 20% среднюю ставку по аналогичным обязательствам, при отсутствии информации о сопоставимых долговых обязательствах предельная величина процентов, признаваемых расходами, принимается равной ставке рефинансирования Банка России, увеличенной в 1,1 раза, — если обязательство выдается в рублях, и равной 15%, если обязательство выдается в валюте (п.1 ст.269 НК РФ)

** сумма основного долга (тело кредита) и сумма начисленных процентов отражаются в бухгалтерской отчетности предприятия в полном размере.

*** кредиторская задолженность отражается в бухгалтерской отчетности предприятия по мере начисления лизинговых платежей

Рассмотрим на примере сравнение трех способов приобретения имущества:

Предмет лизинга:

Наименование Кол-во Цена без НДС Стоимость с НДС Коэффициент ускорения
Имущество 1 847 458 1 000 000 3,0

Условия лизинга:

Условия аванса 20% Периодичность платежей,  мес. Ежемесячно
Авансовый платеж,  руб. 200 000 Балансодержатель Лизингодатель
Кредитная ставка, % 16% Транспортный налог Не учтено
Срок лизинга, мес. 24 Страхование Не учтено
Лизинговая комиссия 2% Дополнительные расходы Не учтено
Дата периодических платежей 10 Таможенное оформление Не учтено

Затраты Клиента в течение срока лизинга (24 мес.):

Лизинг Кредит Покупка
Платежи поставщику (аванс) 200 000 200 000 1 000 000
Лизинговые платежи 1 029 864
Налог на имущество 2 347 29 985 29 985
Транспортный налог
Погашение кредита 800 000
Погашение процентов 135 194
Страхование
Дополнительные расходы
Возмещение НДС – 187 606 – 152 542 – 152 542
Снижение налога на прибыль – 250 140 – 107 440 – 74 993
ЗАТРАТЫ за срок лизинга 792 117 905 198 802 450

Итоговые значения отражают сальдо денежных потоков Лизингодателя на время окончания договора лизинга (24 месяца) по каждому из рассматриваемых вариантов. Как видно из расчета, затраты в течение 24 месяцев при лизинге значительно ниже затрат при кредитовании, а также ниже чем затраты при покупке за счет собственных средств.

Источник: http://www.edinleasing.ru/indexe2da.html

Факторинг и лизинг: суть понятий и отличия + сравнительная таблица

В статье разберемся, что такое лизинг и факторинг, рассмотрим их основные отличия. Мы расскажем об этих видах сделок простыми словами и приведем примеры, а также остановимся на сравнительной таблице.

Суть факторинговых сделок

Факторинг — разновидность финансовой сделки, при которой специализированная финансовая компания покупает дебиторскую задолженность, имеющуюся у клиента.

Заключается трехстороннее соглашение. Кредитор выплачивает поставщику стоимость заказа, который впоследствии передается покупателю, а последний обязан в определенные сроки погасить образовавшийся долг с учетом процентной ставки.

Что такое лизинг

Лизинг — разновидность финансовой сделки между двумя участниками, где один из них (лизингополучатель) может пользоваться имуществом, которое находится в собственности другого (лизингодателя).

Данная процедура имеет признаки договора купли-продажи, кредита и арендного соглашения. По окончании действия договора лизингополучатель может стать собственником арендованного имущества, приобретя его по остаточной стоимости, или вернуть его лизингодателю. Кроме этого, стороны могут заключить новое соглашение, в рамках которого предметом лизинга будет выступать другое имущество.

Обратите внимание

Лизинговые соглашения чаще всего заключаются на транспортные средства и специальную технику.

Например, заемщик подбирает машину и заключает договор с лизинговой компанией. Кредитор выплачивает полную стоимость транспортного средства, ставит его к себе на баланс и передает в пользование заемщику. Лизингополучатель использует автомобиль по собственному усмотрению, внося в счет лизинговой компании периодические платежи.

Отличия понятий

Основное отличие лизинга от факторинга обусловлено предметом самого соглашения.

В первом случае — это инвестиционный рычаг, позволяющий субъекту предпринимательской деятельности осуществить модернизацию основных фондов без привлечения своих финансов.

 А факторинг — это финансовое обеспечение какой-либо сделки между двумя участниками с помощью третьего субъекта, который берет на себя дебиторскую задолженность покупателя.

Основные различия финансовых сделок представлены в таблице:

Факторинг Лизинговая сделка
Финансовая компания удерживает вознаграждение из полученной оплаты от покупателя Лизингополучатель вносит ежемесячные (арендные) платежи за использование оборудования и техники
В процессе заключения сделки предметному анализу подвергается финансовое состояние клиентов поставщика В процессе оформления сделки анализируется финансовое состояние самого клиента
Сделка осуществляется без внесения залога Предмет лизинга одновременно выступает залоговым имуществом.
Налогообложение без льгот Налоги платить не надо, поскольку предмет лизинга стоит на балансе кредитора
Страховка на случай, если клиент не может погасить задолженность Арендованное имущество возвращается кредитору, если заемщик не выполняет свои финансовые обязательства
Возможность получить быструю выгоду Лизингодатель получает прибыль постепенно, но имеет возможность реализовать имущество в конце действия соглашения

Таким образом, различия между лизингом и факторингом существенные. А сходство в том, что эти инструменты финансирования позволяют вести и развивать бизнес, соблюдая определенные финансовые обязательства.

Источник: kakzarabativat.ru

Источник: http://IDeiforbiz.ru/faktoring-i-lizing-syt-poniatii-i-otlichiia-sravnitelnaia-tablica.html

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector